10.06.2017 года вступило в силу Постановление Кабинета Министров "Об утверждении Лицензионных условий осуществления хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг (кроме профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг)".

07.06.2016 года вступило в силу Распоряжение Нацкомфинуслуг "Об утверждении Положения о раскрытии финансовыми учреждениями информации в общедоступной информационной базе данных о финансовых учреждениях и на веб-сайтах (веб-страницах) финансовых учреждений и о внесении изменений в Положение о Государственном реестре финансовых учреждений".

10.02.2017 года вступило в силу Распоряжение Нацкомфинуслуг "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины".

Указанные нормативно-правовые акты внесли соответствующие изменения в регулирование деятельности небанковских финансовых учреждений. Новые требования к деятельности финансовых компании - рассмотрим ниже.

О раскрытии информации финансовым учреждением на своей веб-странице.

В соответствии с Распоряжением Нацкомфинуслуг «Об утверждении Положения о раскрытии финансовыми учреждениями информации в общедоступной информационной базе данных о финансовых учреждениях и на веб-сайтах (веб-страницах) финансовых учреждений и о внесении изменений в Положение о Государственном реестре финансовых учреждений» - финансовые учреждения должны разместить следующую информацию:

-полное наименование финансовой компании;

-код финансового учреждения по ОКПО;

-местонахождение финансового учреждения код территории по ОКВЭД, почтовый индекс, область, район, населенный пункт, район населенного пункта (при наличии), улица, номер дома, номер корпуса (при наличии), номер офиса (квартиры) (при наличии);

-перечень финансовых услуг которые предоставляются финансовым учреждением (указывается полный перечень видов финансовых услуг, указанных в приложении к свидетельству о регистрации финансового учреждения и/или в лицензиях на осуществление хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг, выданных Госфинуслуг/Нацкомфинуслуг или другими органами, осуществляющих государственное регулирование рынков финансовых услуг);

-владельце существенного участия (в том числе о лицах, осуществляющих контроль за финансовым учреждением) указывается информация об участниках (учредителей, акционеров) финансового учреждения (которые владеют долей (паем, пакетом акций), составляет не менее 10 процентов уставного капитала), и других связанных лиц финансового учреждения (о юридическом лице - полное наименование, код по ЕГРПОУ, местонахождение, о физическом лице - фамилия, имя, отчество), которые включают:

1) сведения об участниках (учредителях, акционерах) финансового учреждения, которые владеют долей (паем, пакетом акций), не менее 10 процентов уставного капитала финансового учреждения;

2) сведения о юридических лицах, которые контролируются участниками (учредителями, акционерами) финансового учреждения (которые владеют долей (паем, пакетом акций), что составляет не менее 10 процентов уставного капитала заявителя);

3) сведения о юридических или физических лиц, осуществляющих контроль за юридическими лицами - участниками (учредителями, акционерами) финансового учреждения (которые владеют долей (паем, пакетом акций), что составляет не менее 10 процентов уставного капитала финансового учреждения);

-ведомости о составе наблюдательного совета и исполнительного органа финансового учреждения указываются:

1) фамилии, имена, отчества и наименования должностей, лиц назначенных в наблюдательный совет финансового учреждения (в случае если законодательно требуется обязательное образование наблюдательного совета);

2) фамилии, имена, отчества и наименования должностей, лиц назначенных в исполнительный орган финансового учреждения;

-о обособленных подразделениях финансового учреждения (при наличии) указывается:

1) полное наименование обособленного подразделения

2) дата и номер решения о создании обособленного подразделения

3) код ЕГРПОУ (при наличии)

4) виды финансовых услуг, которые может оказывать обособленное подразделение,

5) местонахождение обособленного подразделения (почтовый индекс, область, район, населенный пункт, район населенного пункта (при наличии), улица, номер дома, номер корпуса (при наличии), номер офиса (квартиры) (при наличии)

6) телефон обособленного подразделения

7) фамилия, имя и отчество и наименование должности руководителя обособленного подразделения;

-о лицензии и разрешения, выданные финансовому учреждению, указывается информация:

1) вид хозяйственной деятельности, на осуществление которого выдана лицензия;

2) серия и номер (при наличии) выданной лицензии или дата и номер записи в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований о выдаче лицензии;

3) номер и дата принятия решения о выдаче лицензии;

4) дата начала действия (при наличии) лицензии;

5) информация о переоформлении лицензии (дата переоформления, серия и номер (при наличии) переоформленной лицензии);

6) информация о временном приостановлении лицензии (дата временного приостановления действия лицензии, дата возобновления действия лицензии) (информация раскрывается, если решение овременном приостановлении лицензии было принято до вступления в силу Закона Украины "О лицензировании видов хозяйственной деятельности")

7) информация о статусе лицензии (действующая лицензия, аннулирована лицензия)

8) информация о дате аннулирования лицензии

9) информация о названии разрешения, номере выданного разрешения и дате его выдачи;

10) информация о дате приостановления или аннулирования разрешения;

- годовая финансовая и консолидированная финансовая отчетность раскрываются путем размещения годовой финансовой и консолидированной финансовой отчетности вместе с аудиторским заключением, подтверждающим ее достоверность;

- информация о начале процедуры банкротства (при наличии), применение процедуры санации финансового учреждения отмечается о факте возбуждения дела о банкротстве финансового учреждения, открытии процедуры санации финансового учреждения, дату возбуждения дела о банкротстве, открытии процедуры санации финансового учреждения и наименование суда, вынесшего соответствующее постановление ;

- в случае начала процедуры ликвидации финансового учреждения указывается информация о том, что решением участников финансового учреждения, иного уполномоченного органа финансовогоучреждения или принятого судебного решения об открытии ликвидационной процедуры финансового учреждения, а также указывается дата принятия соответствующего решения.

Изменения в деятельности Ломбардов

10.02.2017 года вступило в силу Распоряжение Нацкомфинуслуг от 15.12.2016 года, № 3120 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины", которым внесены изменения в Распоряжение Нацкомфинуслуг "О утверждении Положения о порядке предоставления финансовых услуг ломбардами».

В частности изменениями четко определено – запрет использовать наименования, которые тождественные существующим наименованиям ломбардов, как полные, так и сокращенные, и торговые марки других ломбардов, зарегистрированные в установленном законодательством порядке, при отсутствии на это законных оснований, а также производные от наименований, торговых марок, если такое использование вводит в заблуждение потребителей финансовых услуг и других лиц.

Кроме этого определено, что ломбард обязан формировать резервный в соответствии со статьей 14 Закона Украины "О хозяйственных обществах" и формировать из-за обесценения  активов соответствующий резерв в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности с учетом требований Налогового кодекса Украини.

Увеличен размер собственного капитала для ломбардов. Собственный капитал ломбарда должен быть в размере не менее 500 000 гривен, а в случае наличия у ломбарда обособленных подразделений (отделений ломбарда) - не менее 1 000 000 гривен.

Важно отметить, что ломбарды должны привести свою деятельность до 10.02.2018 рокув соответствии с Распоряжением "Об утверждении Положения о порядке предоставления финансовых услуг ломбардами» которым определены требования к помещению в котором осуществляется предоставление ломбардных услуг.

Помещение ломбарда (ломбардного отделения) – часть нежилого внутреннего объема здания, ограниченная строительными элементами, с возможностью входа и выхода, которая используется ломбардом или его обособленным подразделением при предоставлении финансовых и сопутствующих услуг ломбарда и для хранения залогового имущества.

Таким образом, ломбард обязан иметь в наличии отдельное нежилое помещение (на правах собственности или пользования), предназначенное для предоставления финансовых услуг и сопутствующих услуг ломбарда и специального места хранения залогового имущества в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Нацкомфинпослуг.

Касательно лицензирования всех видов финансовых услуг.

10.06.2017 года вступило в силу Постановление Кабинета Министров "Об утверждении Лицензионных условий осуществления хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг (кроме профессиональной деятельности а рынке ценных бумаг)".

Лицензионные условия в части, касающейся субъектов хозяйствования, осуществляющих деятельность по оказанию услуг по финансовому лизингу, предоставлению средств взайм, в том числе на условиях финансового кредита, предоставлению гарантий и поручительств, предоставлению услуг факторинга и доверительного управления финансовыми активами и внесены до дня вступления в силу выше указанного Постановления в Государственный реестр финансовых учреждений или реестре лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, но имеют право предоставлять отдельные финансовые услуги, вступают в силу  через шесть месяцев со дня вступления в силу выше указанного Постановления.

Постановление Кабинета Министров Украины №913 от 10.06.2017 года предусматривает следующие новации:

- определено понятие "отдельное нежилое помещение» - часть внутреннего объема здания, ограниченная строительными элементами, с возможностью входа и выхода;

- определено понятие «привлечение финансовых активов с обязательством относительно последующего их возврата» - финансовая услуга, которая предполагает привлечение финансовым учреждением финансовых активов на основании письменного договора с лицом (вкладчиком), которое не является финансовым учреждением, с обязательством финансового учреждения последующего возврата таких средств через определенный в договоре срок с выплатой вкладчику процентов (вознаграждения).

Для получения лицензии финансовое учреждение должно подать в пакете документов - финансовую отчетность, определенную Законом Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", составленную по международным стандартам финансовой отчетности, и отчетные данные финансового учреждения - соискателя лицензии в соответствии с требованиями Нацкомфинуслуг по состоянию на последний день квартала, предшествующего дню получения органом лицензирования соответствующего заявления, достоверность и полнота которых подтверждены аудитором (аудиторской фирмой), информация о котором (которой) внесена в реестр аудиторских фирм и аудиторов, которые могут проводить аудиторские проверки финансовых учреждений. Отчетные данные не представляются финансовым учреждением - соискателем лицензии, которая была внесена в Государственный реестр финансовых учреждений не позднее чем за 90 календарных дней до дня подачи заявления о получении лицензии и не имеет/не имел лицензий, выданных органом лицензирования.

Постанова КМУ №913 определили новое основание при наличии которого лицо не может занимать должность руководителя финансового учреждения. В частности, если лицо было руководителем, главным бухгалтером или владельцем существенного участия в финансовом учреждении не менее шести месяцев в течение одного года, предшествующего принятию решения соответствующим государственным органом о применении меры воздействия в виде отзыва/аннулирования всех лицензий у финансового учреждения (применяется в течение пяти лет со дня принятия решения соответствующим государственным органом об отзыве/аннулировании лицензии).

Предусмотрено необходимость обеспечить присутствие руководителя или уполномоченного лица финансового учреждения во время проведения органом лицензирования в установленном законом порядке проверки соблюдения финансового учреждения требований Постановления КМУ №913. Согласно пункта 28 Постановления КМУ №913 «помещения, в которых осуществляется обслуживание клиентов (потребителей), должны быть доступны для лиц с инвалидностью и других маломобильных групп населения в соответствии с государственными строительными нормами, правилами и стандартами, документально подтверждается специалистом по вопросам технического обследования зданий и сооружений, который имеет квалификационный сертификат».

Информация об условиях доступности помещения для лиц с инвалидностью и других маломобильных групп населения размещается в месте, доступном для визуального восприятия клиентом (потребителем). Строк приведения своей деятельности в соответствие с настоящим пунктом для финансовых учреждений составляет 12 месяцев со дня опубликования Постановления КМУ №913 (Постановление было опубликовано 10.12.2017 года) - соответственно выполнения финансовым учреждением пункта 28 обязательное к выполнению финансовым учреждением с 10.12.2018 року.

Постановлением КМУ №913 - вид деятельности "привлечение финансовых активов с обязательством относительно последующего их возврата» - относится к тем видам деятельности которые не могут быть предметом деятельности одной финансовой компании. Исключением из этого правила являются случаи когда привлечение финансовых активов осуществляется кредитным учреждением.

Пунктом 38 Постановления КМУ №913 – определено прямой запрет небанковским финансовым учреждениям (кроме кредитных союзов) осуществлять деятельность по привлечению финансовых активов от физических лиц с обязательством последующего их возвращения. "хозяйственную деятельность по предоставлению финансовых услуг в части привлечения финансовых активов от физических лиц с обязательством относительно последующего их возврата могут проводить кредитные союзы исключительно после получения соответствующей лицензии. Другим финансовым учреждениям запрещается привлечение финансовых активов от физических лиц с обязательством последующего их возврата".

Установлено прямой запрет на осуществление контроля над финансовым учреждением в пониманииЗаконаУкраины  «О защите экономической конкуренции», резидентами государств, осуществляющих вооруженную агрессию против Украины в значении, приведенном в статье 1 Закона Украины "Об обороне Украины" и/или действия которых создают условия для возникновения военного конфликта и применения военной силы против Украины.