В Украине деятельность по обмену валют подлежит лицензированию. Кроме этого эту деятельность могут осуществлять исключительно субъекты хозяйственной деятельности.

Важно отменить что в данной статье мы рассматриваем исключительно розничный обмен валют - то что у нас принято называть пунктами обмена валют или проще - обменники.

Первое что важно понимать - осуществление деятельности по обмену валют может осуществлять исключительно юридическое лицо. Именно юридическое лицо может быть в дальнейшем внесено в реестр финансовых учреждений и получить генеральную лицензию на обмен валют в НБУ. К таком юридическому лицу есть ряд специальных требований, в случае выполнения которых ему будет предоставлено возможность осуществлять валютно-обменную деятельность.

Ниже мы рассмотрим основные моменты которые важны для организации деятельности пунктов обмена валют в Украине, путем создания небанковской финансовой компании.

1. Собственный капитал юридического лица. Уставный капитал финансовой компании.

Собственный капиталфинансовой компании должен быть  не менее - 20 000 000 гривен. 20 000 000 гривен это минимальный размер собственных средств финансовой компании. В случае если у финансовой компании количество пунктов обмена валют будет больше 100-та - размер собственных средств должен быть больше. Скаждым открытием 50-ти новых пунктов обмена валют обязывает финансовую компанию увеличивать собственный капитал на 5 000 000 гривен.

Закон Украины «О хозяйственных обществах» запрещает использовать для формирования уставного капитала хозяйственных обществ (в том числе и финансовой компании) бюджетными средствами, деньгами полученными в кредити под залог, векселями и т.д.

Законом Украины «О финансовых услугах и государственному регулирования рынков финансовых услуг» устанавливает правило согласно которого уставный капитал финансовой компании должен быть сформирован исключительно денежными средствами и размещен на банковском счету в банке резиденте Украины.

2. Наличие структурных подразделений у финансовой компании. Наличие пунктов обмена валют (операционных касс) у финансовой компании.  

На момент обращения за получением генеральной лицензии Национального банка Украины у финансовой компании должно быть создано не менее 5-ти структурных подразделений/пунктов обмена валют/операционных касс. Такие подразделения (пункты обмена валют) должны соответствовать материально - техническим требованиями по оборудованию операционных касс которые установлены НБУ. Эти требования касаются систем безопасности, обеспечения нормального функционирования кассира (в том числе по обеспечению безопасности и обслуживания потребителей финансовой услуги), наличия необходимых технических средств по работе с наличностью (детекторы валют) и так далее.

Пункт обмена валют должен быть обеспечен тревожной кнопкой, системой видеонаблюдения, сейфом соответствующего класса. Сама кабина в которой находиться рабочее место кассира пункта обмена валют должна соответствовать требования НБУ по классу защиты пуле устойчивости и т.д.

3. Структура собственности финансовой компании. Кто не может быть собственником финансовой компании. 

Государственные регуляторы, а это и НБУ и НАЦКОМФИНУСЛУГ (Национальная комиссия, которая осуществляет деятельность порегулированию рынков финансовых услуг) при рассмотрении документов на предмет выдачи разрешения на осуществление деятельности по обмену валют (предоставление статуса финансовой компании и генеральной лицензии) должны понимать что структура собственности финансовой компании является прозрачной.

НБУ имеет право отказать в выдаче лицензии на обмен валют в случае если указанная информация (то что будет указано в пакете документов поданных в НБУ для получения лицензии) не будет соответствовать реальным обстоятельствам дела. НБУ считает что структура собственности не является прозрачной если не возможно установить всех собственников существенной доли в финансовой компании (например если структура собственности построена как трастовая конструкция).

Так же НБУ может считать структуру собственности не прозрачной в случае если заявленные собственники финансовой компании являются номинальными (доверенными) собственниками существенной доли в финансовой компании.

В случае если НБУ посчитает структуру собственности финансовой компании не прозрачной НБУ имеет право дополнительно запросить необходимые документы и информацию в отношении заявленных собственников.В случае если финансовая компания не предоставить соответствующие документы и информацию в отношении собственников финансовой компании НБУ имеет право отказать в выдаче генеральной лицензии.

4. Квалифицированные кадры финансовой компании. Требования к директору, главному бухгалтеру финансовой компании.

Законодательством Украины установлено ряд требований к директору и главному бухгалтеру финансовой компании. Такие требования касаются специального трудового стажа, безупречной деловой репутации, отсутствия непогашенной судимости. Так же, директор и главный бухгалтер финансово компании должны пройти курсы повышения квалификации.

В финансовой компании должен быть сотрудник который будет ответственным за ведение финансового мониторинга.  Данный сотрудник так же в течении 3-х месяцев с момента назначения его на должность должен пойти курсы повышения квалификации.

Важно так же отметить что в финансовой компании должен быть внутренний аудитор/служба внутреннего аудита. Организация ведения внутреннего аудита в финансовой компании должна быть обеспечена в течении месяца с момента внесения информации о финансовой компании в реестр финансовых учреждений.

5. Требования к помещениям финансовой копании. Требования к помещениям пунктов обмена валют.  

Законодательством Украины четко установлено что местонахождение финансовой компании (как и место где будет осуществляться обмен валют - местонахождения пункта обмена валют) может быть исключительно нежилое помещение.

Размещение пунктов обмена валют в МАФ (малая архитектурная форма) - запрещено законом. Кроме этого, сам юридический адрес финансовой копании должен быть зарегистрирован в нежилом помещении (в этом случае действует правило что такое помещение должно быть не менее 8-ми квадратных метров).

В отношении самих пунктов обмена валют то законодатель не устанавливает требований по квадратуре, при этом должны выполняться требования по безопасности и материально-техническом оборудовании кассового узла.

6. Расчетно-кассовый аппарат для пункта обмена валют. Деятельно пункта обмена валют разрешена только с использованием РРО.

В 2016 году в законодательство были внесены изменения в части обязательного использования РРО при валюто-обменных операциях в пунктах обмена валют небанковских финансовых учреждений.

Учитывая то что фактически пункт обмена валют сможет заработать после уведомления финансовой компанией НБУ о том то он полностью соответствует требованиям, то наличие РРО (зарегистрированного в налоговой) является одним из важных факторов (при уведомлению НБУ о том что финансовая компания запускает пункт обмена валют - нужно будет подать письменное заверение о том что такой пункт соответствует всем требованиям закона - одним из которых является наличие зарегистрированного РРО в налоговой инспекции).

7. Процесс регистрации финансовой компании по обмену валют.

Сам процесс легализации деятельности финансовой компании может занимать от 3-х месяцев. Данный срок обусловлен сроками рассмотрения пакетов документов НАЦКОМФИНУСЛУГ, НБУ на предмет предоставления статуса финансового учреждения и выдачи генеральной лицензии на обмен валют.

В частности необходимо создать юридическое лицо, внести его в реестр финансовых учреждений (НАЦКОМФИНУСЛУГ), подать пакет документов в НБУ для получения генеральнойлицензии на обмен валют.

8. Основания для отзыва генеральной лицензии НБУ

Генеральную лицензию на обмен валют выдает НБУ - соответственно и отозвать ее может исключительно НБУ. НАЦКОМФИНУСЛУГ - как орган регулятор небанковского финансового рынка не наделен такими полномочиями. При этом НАЦКОМФИНУСЛУГможет исключить финансовую компанию из реестра финансовых учреждений, что фактически и будет основанием для принятия НБУ решения об отзыве генеральной лицензии.

Основным для отзыва лицензии у финансовой компании является систематическое нарушение законодательства. При этом НБУ предусмотрел что количество допустимых нарушений зависит от количества пунктов обмена валют финансовой компании. Так при наличии у финансовой компании до 300 пунктов обмена валют допустимое количество нарушений - 5-ть. При наличии 300 и больше, допустимое количество нарушений - 10-ть. Важно отметить что НБУ так же может временно приостановить деятельность финансовой компании по обмену валют, или не выдавать генеральную лицензию - если он считает что валюто-обменном рынке Украины не благоприятная ситуация.