Консультуємо з питань реєстрації фінансових установ.

Реєстрація всіх видів фінансових установ. Створення відокремлених підрозділів фінансової установи. Ліцензування діяльності фінансових установ. Супровід купівлі-продажу фінансових компаній

tel: 06710136680993869134 Viber, Telegram, WhatsApp

email: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. Вам необхідно увімкнути JavaScript, щоб побачити її. 

Skype: Lawfin1 Консультація безкоштовно!!!

Роз'яснення щодо здійснення валютних операцій резидентом-гарантом (поручителем) відповідно до договору гарантії (поруки) за зобов'язанням в іноземній валюті третьої особи - боржника перед нерезидентом-кредитором. Лист Національного банку від 15.11.2010

Роз'яснення щодо здійснення валютних операцій резидентом-гарантом (поручителем) відповідно до договору гарантії (поруки) за зобов'язанням в іноземній валюті третьої особи - боржника перед нерезидентом-кредитором. Лист Національного банку від  15.11.2010  N 13-210/5939-20044

Територіальним управлінням Національного банку України, банкам України та їх філіям, Асоціації українських банків, Асоціації "Український кредитно-банківський союз».      

Національний банк України у зв'язку  з  надходженням  запитів від  банків  та  їх клієнтів щодо поширення режиму індивідуальноголіцензування на валютну операцію з переказу  резидентом  коштів  в іноземній  валюті  за  межі  України  на  виконання  зобов'язань в іноземній  валюті  перед   нерезидентом   на   підставі   договору гарантії/поруки   за   виконання   боржником  свого  обов'язку  за грошовими вимогами цього нерезидента-кредитора надає роз'яснення з порушеного питання.

     Щодо виконання  гарантом (поручителем) - уповноваженим банком платежів в іноземній валюті на користь  нерезидента-кредитора  (за межі  України  або  на  території  України)  на  підставі договору гарантії/поруки за  зобов'язаннями  в  іноземній  валюті третьої особи - боржника перед нерезидентом-кредитором

     Відповідно до пункту 2.2 глави 2 Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій,  письмових дозволів  та  ліцензій  на виконання окремих  операцій(1) (z0730-01) (далі  - Положення N 275) банківська ліцензія надає право банку здійснювати, зокрема операції, передбачені частиною другою  статті 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (2121-14), а саме - операції щодо надання гарантій, порук за грошовими зобов'язаннями.

_______________

     (1) Затверджене  постановою  Правління  Національного   банку України  від  17.07.2001  N  275  (  z0730-01 ) та зареєстроване в Міністерстві  юстиції  України  21.08.2001  за  N   730/5921   (із змінами).

     За наявності  банківської  ліцензії  та  за  умови  отримання письмового дозволу Національного банку України банки  мають  право здійснювати   операції   з   валютними  цінностями  за  переліком, наведеним у підпункті  1  пункту  2.3  глави  2  Положення  N  275 ( z0730-01  ),  що  включає,  зокрема  інші  операції  з валютними цінностями на міжнародних ринках та на валютному ринку  України  з кола  операцій,  зазначених у главі 2 Положення N 275 ( z0730-01 ) (пункти 2.3 та 2.4 глави 2 Положення N 275) ( z0730-01 ).

     Письмовий дозвіл на здійснення операцій з валютними цінностями є генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій згідно  з  Декретом  Кабінету  Міністрів  України   "Про   систему валютного регулювання   і  валютного  контролю"  від  19.02.93  за N 15-93 ( 15-93 ) (далі - Декрет) (пункт  5.3  глави  5  Положення N 275) ( z0730-01 ).

     Також, відповідно  до пункту 1.5 Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій    на використання іноземної  валюти  на  території  України  як засобу платежу, затвердженого постановою Правління  Національного  банку України від 14.10.2004 N 483 (z1429-04 ),  зі змінами (далі - Положення N 483), використання іноземної валюти як засобу платежубез  індивідуальної  ліцензії  дозволяється,  якщо ініціатором або отримувачем за валютною операцією є уповноважений банк  (ця  норма стосується  лише тих операцій уповноваженого банку,  на здійснення яких Національний банк видав йому банківську ліцензію та письмовий дозвіл на здійснення операцій з валютними цінностями).

     Таким чином,  за наявності банківської ліцензії та письмового дозволу на здійснення операцій з валютними цінностями    частині здійснення  інших  операції  з валютними цінностями на міжнародних ринках та на валютному ринку України) уповноважений банк має право надавати  гарантію/поруку  за  грошовим  зобов'язанням в іноземній валюті третьої особи (боржника - резидента або нерезидента)  перед нерезидентом-кредитором  та  переказувати кошти в іноземній валюті на користь нерезидента-кредитора з метою виконання цим банком  як гарантом/поручителем зобов'язання, забезпеченого гарантією/порукою, у разі його порушення боржником.

     Додаткове отримання уповноваженим банком - гарантом (поручителем)  індивідуальної  ліцензії для переказування валютних цінностей  за  межі  України  або   індивідуальної   ліцензії   на використання  іноземної  валюти  як  засобу  платежу  на території України для виконання ним зобов'язань  в  іноземній  валюті  перед нерезидентом-кредитором  на  підставі  договору гарантії/поруки не вимагається.

     Щодо виконання   гарантом   (поручителем) - небанківською

фінансовою  установою платежів на користь нерезидента-кредитора на підставі договору гарантії/поруки  за  зобов'язанням  в  іноземній валюті третьої особи - боржника перед нерезидентом-кредитором

     Відповідно до  статті 4 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (2664-14) фінансовими  послугами  вважається,  зокрема  надання  гарантій та поручительств.

     Небанківські фінансові установи,  які внесено до відповідного державного  реєстру  фінансових  установ у порядку,  установленому законодавством України,  та які мають  право  надавати  такий  вид фінансової  послуги  як  надання гарантій та поручительств (далі - небанківська фінансова установа),  здійснюють валютні операції  за договорами  гарантії  (поруки)  тільки після отримання генеральної ліцензії  на  здійснення  валютних  операцій  (далі  -  генеральна ліцензія) згідно з пунктом 2 статті 5 Декрету ( 15-93 ).

     Генеральна ліцензія  на  здійснення валютних операцій (далі - генеральна ліцензія) є документом Національного банку України,  що надається   небанківським   фінансовим   установам,  національному оператору  поштового  зв'язку  та  дозволяє  здійснювати   валютні операції, що не потребують індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання (Положення  про  порядок  надання небанківським   фінансовим   установам,   національному  оператору поштового зв'язку  генеральних  ліцензій  на  здійснення  валютних операцій,  затверджене  постановою  Правління  Національного банку України від 09.08.2002 N 297 ( z0712-02 ), зі змінами).

     Таким чином,  за наявності генеральної ліцензії небанківська фінансова  установа  -  гарант  (поручитель)  має  право  надавати гарантію/поруку за зобов'язаннями в іноземній валюті третьої особи (боржника - резидента або нерезидента)     перед нерезидентом-кредитором та переказувати кошти в  іноземній  валюті за межі України на користь нерезидента-кредитора з метою виконання зобов'язання,  забезпеченого  гарантією/порукою,   у   разі   його порушення боржником.

     З урахуванням  вимог  підпункту "г" пункту 4 статті 5 Декрету ( 15-93 ) та відповідно до Положення N 483 ( z1429-04 ), виконання небанківською   фінансовою   установою  -  гарантом  (поручителем) платежів в іноземній  валюті  на  території  України  на  підставі договору   гарантії/поруки   потребує   наявності   індивідуальної ліцензії на використання іноземної валюти  як  засобу  платежу  на території України.

     Щодо виконання поручителем-резидентом, який за своїм правовим статусом не є фінансовою установою (далі  -  резидент-поручитель), платежів  на  користь  нерезидента-кредитора  на підставі договору поруки за  зобов'язаннями  в  іноземній  валюті  третьої  особи  - боржника перед не езидентом-кредитором

     Відповідно до глави 49 Цивільного кодексу України ( 435-15 ), порука є видом забезпечення виконання зобов'язання,  що полягає  у добровільному  взяттю  поручителем на себе зобов'язань солідарного боржника перед  нерезидентом  з  погашення  боргу  іншої  особи  - боржника.  Порука є послугою, що надається поручителем боржникові, у тому числі на оплатній основі (стаття 558).

     Договір поруки встановлює обсяг  відповідальності  поручителя як  солідарного  боржника  перед  кредитором виконати зобов'язання боржника у разі його порушення,  тобто створює обов'язки лише  для поручителя  з  виконання  забезпеченого  порукою  зобов'язання  за вимогою  кредитора.  Права  кредитора  у  зобов'язанні,  що   було забезпечене   порукою,  переходять  до  поручителя,  який  виконав зобов'язання, у порядку регресної вимоги.

     Що стосується  сфери  валютного  регулювання,  то  згідно   з підпунктом  "а"  пункту  4  статті  5 Декрету ( 15-93 ) вивезення, переказування  і  пересилання  за  межі  України   резидентами   - юридичними   особами   валютних   цінностей   потребує   наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України,  за  винятком випадків,  визначених  абзацами  четвертим  -  сьомим  зазначеного підпункту, а саме:

     - платежів у іноземній валюті, що здійснюються резидентами за межі  України  на  виконання  зобов'язань  у  цій   валюті   перед нерезидентами   щодо   оплати   продукції,   послуг,  робіт,  прав інтелектуальної власності та  інших  майнових  прав,  за  винятком оплати  валютних  цінностей та за договорами (страховими полісами, свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя;

     - платежів  у  іноземній  валюті  за  межі  України у вигляді процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;

     - вивезення  за межі України іноземної інвестиції в іноземній валюті,  раніше здійсненої на території України, в разі припинення інвестиційної діяльності;

     - платежів у іноземній валюті за межі України у вигляді плати за послуги з аеронавігаційного обслуговування повітряних суден, що справляється Європейською  організацією  з  безпеки  аеронавігації (Євроконтроль)  відповідно  до  Багатосторонньої  угоди про сплату маршрутних зборів ( 994_377 ),  вчиненої в м.  Брюсселі 12  лютого 1981 року, та інших міжнародних договорів

     Проте, платіж   резидента-поручителя   за   межі   України  в іноземній валюті,  що здійснюється на підставі договору поруки  за зобов'язаннями   іншої   особи   -   боржника,   не  підпадає  під вищезазначені винятки, оскільки:

     - не    є   розрахунками   між   нерезидентом-кредитором   та резидентом-поручителем  щодо  оплатної  передачі  цим   кредитором поручителю майнових прав до боржника, а є виконанням поручителем - солідарним боржником свого обов'язку за договором поруки;

     - регресні  вимоги  поручителя  до боржника випливають з прав поручителя, що виконав зобов'язання.

     Таким чином,  режим індивідуального ліцензування поширюється на  валютні операції з переказування резидентом-поручителем коштів в іноземній валюті нерезиденту-кредитору за  договором  поруки  за виконання  боржником  свого  обов'язку за грошовими вимогами цього кредитора:

     згідно з підпунктом "а" пункту 4 статті 5 Декрету ( 15-93 ) - у разі переказування іноземної валюти за межі України, що потребує наявності   індивідуальної  ліцензії  на  переказування  іноземної валюти за межі України для проведення окремих  валютних  операцій, порядок  видачі  якої  встановлений  Положенням про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за  межі України  для  оплати  банківських  металів  та  проведення окремих валютних операцій, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 266 ( z0897-04 ), зі змінами;

     згідно з підпунктом "г" пункту 4 статті 5 Декрету ( 15-93 ) - у  разі  використання  іноземної  валюти  на  території України як засобу платежу,  що потребує наявності індивідуальної ліцензії  на використання  іноземної  валюти  як  засобу  платежу  на території України відповідно до вимог Положення N 483 ( z1429-04 ).

Перший заступник Голови Національного банку України                            С.Г.Арбузов

Джерело інформації: офіційний сайт Верховної Ради України http://rada.gov.ua/


Будемо раді вам допомогти в питаннях пов’язаних з організацією та реєстрацією фінансових установ. Індивідуальний підхід до кожного клієнта. Кваліфіковані послуги з питань створення та реєстрації всіх видів фінансових установ, питань отримання ліцензій на фінансові послуги (факторинг, фінансовий лізинг, кредити і т.д.,), відкриття відділень фінансових установ.

Реєстрація всіх видів фінансових установ. Створення відокремлених підрозділів фінансової установи. Ліцензування діяльності фінансових установ. Супровід купівлі-продажу фінансових компаній

tel: 0671013668, 0993869134 Viber, Telegram, WhatsApp

email: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. Вам необхідно увімкнути JavaScript, щоб побачити її. Skype: Lawfin1

Актуальні питання-відповіді щодо створення та діяльності фінансових установ

Кваліфіковані послуги з питань реєстрації фінансових установ

Реєстрація всіх видів фінансових установ. Створення відокремлених підрозділів фінансової установи. Ліцензування діяльності фінансових установ. Супровід купівлі-продажу фінансових установ

tel: 0671013668, 0993869134 Viber, Telegram, WhatsApp.

email: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. Вам необхідно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.

Skype: Lawfin1 Консультація безкоштовно!!!

Новини фінансового ринку

Актуальні новини фінансового ринку України

Детально!!!

Питання-відповіді

Актуальні питання-відповіді щодо створення та діяльності фінансових установ

Детально!!!

Глосарій фінансового ринку

Визначення, що застосовуються в законодавстві яким регулюються фінансові правовідносини

Детально!!!

Фінансова звітність

Фінансова звітність фінансових установ

Детально!!!

Фінансовий моніторинг

Особливості організації фінансового моніторингу в фінансовій установі

Детально!!!

Новини законодавства

Новини законодавства яким регулюється діяльність фінансових установ

Детально!!!

Актуальні матеріали

Актуальні матеріали на тему створення та діяльності фінансових компаній

Детально!!!

Організація фінансового бізнесу

Організація діяльності фінансових компаній. Організація кредитно-фінансової діяльності в Україні

Детально!!!

Ліквідація фінансової компанії

Анулювання ліцензії фінансової компанії. Виключення фінансової компанії з реєстру фінансових установ

Детально!!!

Продаж фінансових компаній

Компанія виступить консультантом з питань супроводу процедури переоформлення корпоративних прав на фінансову компанію, а так само супроводить процес внесення змін до контролюючих органів

Детально!!!

Супровід діяльності фінансових компаній

Супровід діяльності фінансових установ

Детально!!!

Хто на сайті

На сайті 213 гостей та 0 користувачів