Як зазначено на офіційному сайті Нацкомфінпослуг – з 01.01.2018 набув чинності Порядок надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами – юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами – суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового, затверджений розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 26.09.2017  № 3840 та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 24.10.2017 за № 1294/31162 (далі – Порядок).

Єдина система звітності для фінансових установ

Міністерство фінансів України, Національний банк України, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (НКЦПФР) та Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 18.12.2017 року підписали Меморандум про взаєморозуміння щодо розробки і запровадження Системи фінансової звітності (надання звітності у форматі XBRL).

Нижче наводимо тект в оригіналі з офіційного сайту Національного банку України - для ознайомлення. 

Згідно з цим документом, основне завдання регуляторів - запровадження в Україні нової Системи фінансової звітності, яка дозволить здійснювати прийом, обробку, перевірку та розкриття фінансової звітності підприємств у єдиному електронному форматі. Основою для роботи Системи стане стандарт XBRL. Система пропонуватиме єдиний стандарт звітності в залежності від видів діяльності компаній та буде обладнана єдиним вікном для її подання. Передбачається, що її запуск відбудеться у 2019 році, оскільки відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність", підприємства, що становлять суспільній інтерес, повинні складати і подавати фінансову звітність органам державної влади за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі саме за 2019 рік.

Види звітності та терміни її надання фінансовими компаніями, фінансовими установами - юридичними особами публічного права, довірчими товариствами та лізингодавцями

Фінансові компанії (у тому числі фінансові компанії - управителі, фінансові компанії - адміністратори, фінансові компанії групи А і групи Б), фінансові установи - юридичні особи публічного права, довірчі товариства та лізингодавці подають звітність, передбачену цим Порядком, в електронній формі з дотриманням вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг». Обов'язковим реквізитом такої звітності є електронний цифровий підпис відповідно до Закону України «Про електронний цифровий підпис».

Фінансові компанії та довірчі товариства подають в Нацкомфінпослуг такі види звітності за:
а) квартал;
б) рік.
Звітність фінансової компанії подається в Нацкомфінпослуг в такі строки:
а) за місяць - до 15-го числа місяця включно, наступного за звітним;
б) квартальну та річну - у строки, визначені пунктом 5 Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року № 419. Зокрема, згідно Порядку подання фінансової звітності, квартальна фінансова звітність (крім зведеної та консолідованої) подається підприємствами не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом, а річна - не пізніше 28 лютого наступного за звітним року.
До 01 червня року, наступного за звітним, фінансові компанії (в тому числі фінансові компанії - управителі та фінансові компанії - адміністратори) та довірчі товариства подають до Нацкомфінпослуг аудиторський висновок аудиторської фірми або аудитора, включених до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ. Даний аудиторський висновок підтверджує достовірність, повноту річної звітності фінансової компанії та відповідність показників нормативів, встановлених для фінансових компаній чинному законодавством.

Як зазначено на офіційному сайті Нацкомфінпослуг - з 01.01.2018 набув чинності Порядок надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами – юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами – суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затверджений розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 26.09.2017  № 3840 та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 24.10.2017 за № 1294/31162 (далі – Порядок).

Нацкомфінпослуг звертає увагу на такі особливості подання звітності до Нацкомфінпослуг, починаючи з подання щомісячної звітності за січень 2018 року.

Як зазначено на офіційному сайті Нацкомфінпослуг - відповідно до оновленої версії програмного продукту «Комплексна інформаційна система» (далі – КІС) реалізовано додатковий інструментарій подання звітності, а саме:

• подання та підписання річної фінансової звітності електронним цифровим підписом;
• можливість засвідчувати підписом керівника кредитної спілки та додавати до звітності в КІС через вкладку «супутні документи» шляхом прикріплення PDF файлу: примітки до фінансової звітності, витяги з протоколів засідань спостережної ради та ревізійної комісії про розгляд звітних даних, поданих до Нацкомфінпослуг за попередній звітний квартал (рік), пояснювальні записки з описом допущених помилок та їх обґрунтуваннями в разі подання коригуючих звітних даних або фінансової звітності, передбачені абзацом восьмим пункту 2.1, абзацом другим підпункту 2.2.5 пункту 2.2, абзацом дев’ятим підпункту 2.2.1 пункту 2.2 Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об’єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 25.12.2003 № 177, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2004 за № 69/8668 (далі – Порядок);
• подання разом із звітними даними за І квартал 2018 року додатку 9 «Звітні дані щодо здійснення кредитними спілками операцій із внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки» до Порядку.

Як зазначено на офіційному сайті Нацкомфінпослуг - у зв’язку з набранням 01.01.2018 чинності Законом України від 05.10.2017 № 2164-VIII «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень» Нацкомфінпослуг звертає увагу страховиків та страхових та/або перестрахових брокерів, що подання річної звітності страховиків та річної фінансової звітності та звітних даних щодо здійснення посередницької діяльності у страхуванні та перестрахуванні за 2017 рік здійснюється відповідно до діючих нормативно-правових актів Нацкомфінпослуг та/або Держфінпослуг, які регламентують порядок подання таких даних.

Нацфінпослуг проінформувала щодо подання звітності іншими кредитними установами в зв’язку з прийняттям Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відшкодування фізичним особам через систему гарантування вкладів фізичних осіб шкоди, завданої зловживаннями у сфері банківських та інших фінансових послуг».

Нацфінпослуг нагадує про необхідність надання аудиторського висновку за 2016 рік фінансовими компаніями

На офіційному сайті Нацфінпослуг розміщено інформаційне повідомлення, щодонадання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу. 

На офіційному сайті Нацфінпослуг розміщено інформаційне повідомлення для аудиторів, щодо строків подання аудиторських висновків. 

Наводимо текс інформаційного повідомлення розміщеного на сайті Нацфінпослуг.

Відповідно до пункту 13 розділу 3 Порядку надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 січня 2004 року № 27, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06 квітня 2004 року за № 431/9030 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12 серпня 2005 року № 4451): до 01 червня року, наступного за звітним, фінансові компанії (у тому числі фінансові компанії - управителі та фінансові компанії - адміністратори) та довірчі товариства подають до Нацкомфінпослуг аудиторський висновок аудиторської фірми або аудитора, що включені до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що підтверджує достовірність, повноту річної звітності фінансової компанії та відповідність показників нормативів, установлених для фінансових компаній чинним законодавством.

Організація факторингової діяльності. Реєстрація факторингової компанії. Створення факторингової компанії. 

Про окремі питання, пов’язані із запровадженням Міжнародного стандарту фінансової звітності 9 "Фінансові інструменти". Постанова НБУ від 12.01.2018 № 1

Постановою визначено, що НБУ не застосовує до банків заходів впливу за порушення ними вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, і т.д., з 01 січня до 31 березня 2018 року (включно)

Склад звітності фінансової компанії та фінансової установи - юридичної особи публічного права. ЗгідноПОРЯДКУ надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами - юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу визначено - склад звітності фінансової компанії та фінансової установи - юридичної особи публічного права.

Строки подання звітності фінансовою установою до НБУ. Звітність фінансової установи до НБУ (звітність фінансової установи яка отримала Генеральну ліцензію НБУ)

Згідно Постанови НБУ від 09.08.2002  № 297 Про затвердження Положення про порядок надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій -Небанківська фінансова установа та національний оператор поштового зв'язку, які отримали генеральну ліцензію, зобов'язані подавати звітність про валютні операції в порядку та терміни, що визначаються Національним банком за погодженням з Державною службою статистики України з урахуванням вимог законодавства України.

Фінансова звітність фінансових установ. Строки подання фінансової звітності фінансовою установою. Строки подання фінансової звітності ломбардом. Строки подання фінансової звітності кредитною установою. 

Фінансова звітність 2018 у електронному вигляді в Нацкомфінпослуг. Особливості подання фінансової звітності з січня 2018 року фінансовими компаніями (в тому числі лізинговими компаніями) в електронному вигляді

З 01.01.2018 фінансова звітність в Нацфінпослуг подається в електронному вигляді. Для цього потрібно що б були доступи в систему КІС (сайт Нацфінпослуг). Логін і пароль саме для подачі звітності (не плутати з логіном і паролем для доступу в систему КІС - які використовуються для внесення змін по фінансовій компанії). У разі їх втрати, звертатися до відділу ведення реєстрів і баз даних фінансових установ Нацкомфінпослуг, тел. 235-00-68.

Фінансова звітність кредитних спілок. Строки подачі фінансової звітності кредитною спілкою. Подача кредитною спілкою фінансової звітності. 

Фінансова звітність лізингових компаній. Строки подання фінансової звітності лізинговою компанією. 

Фінансова звітність ломбардів. Строки подачі фінансової звітності ломбардом. Подача звітності ломбардом. 

Фінансова звітність фінансових установ. Строки подання фінансової звітності фінансовою установою. Фінансова звітність в Нацкомфінпослуг.