На офіційному сайті Нацкомфінпослуг розміщено інформацію про оприлюднення доопрацьованого проекту розпорядження Нацкомфінпослуг „Про внесення змін до Порядку ведення реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ” (далі – проект розпорядження).
Як зазначено на сайті Нацкомфінпослуг Проектом розпорядження передбачено розширення підстав для прийняття Нацкомфінпослуг – рішення про виключення аудиторської фірми або аудитора з Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, та анулювання Свідоцтва про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, зокрема:
- застосування Аудиторською палатою України стягнення до аудиторської фірми (аудиторів фірми) або аудитора за неналежне виконання професійних обов’язків за результатами проведеного аудиторською фірмою або аудитором аудиту фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності небанківських фінансових установ, достовірність якої було підтверджено аудиторським висновком (звітом), або за результатами надання інших аудиторських послуг небанківським фінансовим установам;
- ненадання аудиторською фірмою або аудитором письмових пояснень на вимогу Нацкомфінпослуг у встановлені нею строки;
- повернення кореспонденції з відміткою пошти про причини повернення, які свідчать про неможливість вручення вимоги Нацкомфінпослуг або про відсутність аудиторської фірми або аудитора за адресою місцезнаходження/проживання.
Набрання чинності розпорядженням Нацкомфінпослуг „Про внесення змін до Порядку ведення реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ” забезпечить удосконалення діючої системи контролю аудиторської діяльності.
СХВАЛЕНО
Розпорядження Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг
__________________ № ________
ПРОЕКТ
Про внесення змін до Порядку ведення реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ
Відповідно до пункту 1 частини першої статті 28 Закону України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, пункту 13 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, постановила:
1. Унести до розділу VІІ „Виключення аудиторської фірми або аудитора з Реєстру та анулювання Свідоцтва” Порядку ведення реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг від 26.02.2013 № 640, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.03.2013
за № 462/22994, такі зміни:
1) пункт 7.1 доповнити новими підпунктами „є”, „ж” та „з” такого змісту:
„є) застосування Аудиторською палатою України стягнення до аудиторської фірми (аудиторів фірми) або аудитора за неналежне виконання професійних обов’язків за результатами проведеного аудиторською фірмою або аудитором аудиту фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності небанківських фінансових установ, достовірність якої було підтверджено аудиторським висновком (звітом), або за результатами надання інших аудиторських послуг небанківським фінансовим установам;
ж) ненадання аудиторською фірмою або аудитором письмових пояснень на вимогу Нацкомфінпослуг у встановлені нею строки;
з) повернення кореспонденції з відміткою пошти про причини повернення, які свідчать про неможливість вручення вимоги Нацкомфінпослуг або про відсутність аудиторської фірми або аудитора за адресою місцезнаходження/проживання.”;
2) в пункті 7.2 слова „в підпунктах „б”, „в” та „д” пункту 7.1” замінити словами „в підпунктах „б”, „в”, „д”, „є”, „ж” та „з” пункту 7.1”;
3) в пункті 7.4 слова „підпунктами „б” та „д” пункту 7.1” замінити словами „підпунктами „б”, „д”, „є”, „ж” та „з” пункту 7.1”.
2. Департаменту консолідованого нагляду та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення та ведення реєстру фінансових установ подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Організаційно-розпорядчому департаменту забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.
4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О. М.
Голова Комісії І.Пашко
Згідно з чинним законодавством Протокол № ______ засідання
відповідно до колегіального рішення Комісії Комісії від _________________
Джерело інформації: офіційний сайт Нацкомфінпослуг https://nfp.gov.ua