Деталі
Перегляди: 1303

Склад звітності фінансової компанії та фінансової установи - юридичної особи публічного права. Згідно ПОРЯДКУ надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами - юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу визначено - склад звітності фінансової компанії та фінансової установи - юридичної особи публічного права.

Звітність за місяць фінансової компанії - управителя складається на останній день звітного місяця та містить:

  • титульний аркуш (додаток 1);
  • інформацію про діяльність управителя (додатки 2, 3);
  • пояснювальну записку у довільній формі із зазначенням:
    • інформації щодо коштів оперативного резерву та банків, у яких його розміщено (код ЄДРПОУ банку, МФО банку, найменування кредитного агентства, яким присвоєно рейтингову оцінку банку, рейтингова оцінка банку, частка оперативного резерву) та інформації щодо використання оперативного резерву протягом звітного періоду (виплати довірителям, перерахування забудовнику та інше);
    • винагороди управителя, отриманої ним за звітний період (із розбивкою за видами);
    • іншої інформації у разі необхідності.

Інформація про діяльність управителя формується на підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості. Фінансові компанії - управителі, які не створили відповідних фондів, подають до Нацкомфінпослуг звітність, передбачену підпунктом 1 пункту 1 цього розділу. Фінансові компанії - управителі надають інформацію, передбачену підпунктами 2, 3 пункту 1 цього розділу, щодо кожного створеного фонду окремо.

Звітність за місяць фінансової компанії - адміністратора складається на останній день звітного місяця та містить:

  • титульний аркуш (додаток 4);
  • інформацію про діяльність фінансової компанії - адміністратора (додаток 5).

Інформація про діяльність фінансової компанії - адміністратора формується на підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості. Фінансові компанії - адміністратори, які не створили груп, подають до Нацкомфінпослуг звітність, передбачену підпунктом 1 пункту 5 цього розділу. Фінансові компанії - адміністратори надають інформацію, передбачену підпунктом 2 пункту 5 цього розділу, щодо всіх створених груп.

Звітність за квартал складається на останній день звітного кварталу та містить:

  • для фінансової компанії - управителя:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 7);
  3. зведені дані щодо майна, переданого установниками в управління, за формою № 1 Баланс (Звіт про фінансовий стан), визначеною у додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868;
  4. проміжну фінансову звітність відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" без урахування майна, переданого установниками в управління;
  • для фінансової компанії - адміністратора:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 7);
  3. зведені дані щодо періодичних платежів учасників груп за формою № 1 Баланс (Звіт про фінансовий стан), визначеною у додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868;
  4. проміжну фінансову звітність відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" без урахування активів учасників груп;
  • для фінансових компаній (крім фінансових компаній - управителів та фінансових компаній - адміністраторів) та фінансової установи - юридичної особи публічного права:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяг та кількість укладених і виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 7);
  3. довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 8-12);
  4. проміжну фінансову звітність відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";
  • для довірчого товариства:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяги та кількість операцій довірчого товариства (додаток 13);
  3. проміжну фінансову звітність довірчого товариства відповідно до вимог Закону України"Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Крім визначеного підпунктом 3 пункту 9 цього розділу, звітність за квартал фінансової компанії (фінансових компаній групи А та групи Б) включає також інформацію щодо виконання показників і вимог, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами під час надання фінансових послуг фінансовими компаніями, а саме:

  • для фінансових компаній групи А: - інформацію щодо структури основного капіталу фінансової установи (додаток 14);
  • для фінансових компаній групи Б:
  1. інформацію щодо структури основного капіталу фінансової установи (додаток 14);
  2. інформацію щодо активів фінансової установи (додаток 15);
  3. інформацію про великі ризики фінансової установи (додаток 16).

Звітність за IV квартал фінансовими компаніями (крім фінансових компаній - управителів), фінансовими установами - юридичними особами публічного права та довірчими товариствами подається у складі річної звітності.

Річна звітність складається станом на останній день звітного року та містить:

  • для фінансової компанії - управителя:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 7);
  3. зведені дані щодо майна, переданого установниками в управління, за формою № 1 Баланс (Звіт про фінансовий стан), визначеною у додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868;
  4. фінансову звітність в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";
  5. звіт про корпоративне управління (для фінансових компаній, утворених у формі акціонерних товариств);
  • для фінансової компанії - адміністратора:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 7);
  3. зведені дані щодо періодичних платежів учасників груп за формою № 1 Баланс (Звіт про фінансовий стан), визначеною у додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868;
  4. фінансову звітність в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";
  5. звіт про корпоративне управління (для фінансових компаній, утворених у формі акціонерних товариств);
  • для фінансової компанії:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяг та кількість укладених і виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 7);
  3. довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 8-12);
  4. фінансову звітність в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»;
  5. звіт про корпоративне управління (для фінансових компаній, утворених у формі акціонерних товариств);
  • для довірчого товариства:
  1. титульний аркуш (додаток 6);
  2. довідку про обсяги та кількість операцій довірчих товариств (додаток 13);
  3. фінансову звітність в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

До 01 червня року, наступного за звітним, фінансові компанії (у тому числі фінансові компанії - управителі, фінансові компанії - адміністратори, фінансові компанії групи А та групи Б), фінансові установи - юридичні особи публічного права та довірчі товариства подають до Нацкомфінпослуг аудиторський висновок та річну фінансову звітність, підтверджену аудиторською фірмою або аудитором, що включені до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ. Аудиторський висновок має бути складений відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, підтверджувати достовірність, повноту річної звітності фінансової компанії та відповідність показників нормативів, установлених для фінансових компаній чинним законодавством.

Будемо раді вам допомогти в питаннях пов’язаних з організацією та реєстрацією фінансових установ. Індивідуальний підхід до кожного клієнта. Кваліфіковані послуги з питань створення та реєстрації всіх видів фінансових установ, питань отримання ліцензій на фінансові послуги (факторинг, фінансовий лізинг, кредити і т.д.,), відкриття відділень фінансових установ.

Реєстрація всіх видів фінансових установ. Створення відокремлених підрозділів фінансової установи. Ліцензування діяльності фінансових установ. Супровід купівлі-продажу фінансових компаній

tel: 0671013668, 0993869134 Viber, Telegram, WhatsApp

email: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. Вам необхідно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.

Skype: Lawfin1