11.02.2019 - вступит в силу Положение об осуществлении Национальным банком Украины безвыездного банковского надзора. Рассмотрим основные моменты которые возникнут с вступлением в силу настоящего Положения

Безвыездный надзор - форма осуществления Национальным банком банковского надзора за соблюдением банками, банковскими группами или другими лицами, которые могут быть объектами надзора Национального банка в соответствии с Законом о банках, банковского законодательства, нормативно-правовых актов Национального банка, установленных экономических нормативов с целью содействия стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.

материалы по теме финансового рынка, статься финансовый рынок, статья как создать финансовую компанию, материал как организовать кредитную компанию, информация по регистрации финансовой компании, информация по регистрации кредитной компании, информация по регистрации ломбарда, информация по регистрации лизинговой компании, этапы создания финансовой компании

АМКУ - разъяснение относительно усовершенствования процедуры контроля за концентрацией субъекта хозяйствования при участии лиц, к которым применяются санкции

Как указано на официальном сайте Антимонопольного комитета Украины - 17 декабря 2017 вступил в силу Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно защиты экономической конкуренции и совершенствование процедур контроля за концентрацией субъектов хозяйствования» от 09.11.2017 г.. № 2195-VIII , которым вносятся изменения в Закон Украины «О защите экономической конкуренции» и в Закон Украины «О санкциях» с целью недопущения предоставления разрешений на концентрацию субъектов хозяйствования с участием лиц, к которым применяются санкции, на различных этапах рассмотрения заявлений и дел о концентрации для предотвращения фактической легитимизации приобретений и слияний с участием под санкционных лиц.

Аренда имущества и лизинг. Хозяйственный кодекс Украины

Статья 283. Аренда имущества в сфере хозяйствования

1. По договору аренды одна сторона (арендодатель) передает второй стороне (арендатору) за плату на определенный срок в пользование имущество для осуществления хозяйственной деятельности.

Аудиторская деятельность. Хозяйственный кодекс Украины

Статья 362.Аудиторская деятельность

1. Аудиторской деятельностью признается деятельность граждан и организаций, предметом которой является осуществление аудита, организационное и методическое обеспечение аудита и предоставления других аудиторских услуг.

Проект Закона «О запрете предоставления коллекторских услуг по выполнению денежных обязательств физическими лицами», было подано народными депутатами Украины Сусловой И.М., Деревянко Ю.Б. Согласно пояснительной записке к Проекту, Законопроектом предлагается запретить предоставление коллекторских услуг в отношении должников - физических лиц до принятия Верховной Радой Украины специального закона, регулирующего коллекторскую деятельность.

Согласно действующему законодательству в случае если юридическое лицо приобретает статус финансового учреждения, такое юридическое лицо в течение одного месяца с даты внесения соответствующей записи о нем в Государственный реестр финансовых учреждений обязано создать структурное подразделение, которое будет проводить внутренний аудит (контроль) финансового учреждения, или определить отдельное должностное лицо, которое будет проводить внутренний аудит (контроль) финансового учреждения.

Служба внутреннего аудита (контроля) подчиняется наблюдательному совету финансового учреждения, а в случае, когда законодательством не требуется обязательное образование наблюдательного совета, - высшему органу управления финансового учреждения и отчитывается перед ними.

Гарантия. Гражданский кодекс Украины

Статья 560. Понятие гарантии

1. По гарантии банк, иное финансовое учреждение, страховая организация (гарант) гарантирует перед кредитором (бенефициаром) выполнение должником (принципалом) своего долга.

Определения встречающихся на рынке финансовых услуг терминов. Определения термиров непосредственно с нормативно-правовых актов которыми в Украине регулируется рынок финансовых услуг

Обособленное подразделение финансовой компании - это, филиал, другое обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне местонахождения юридического лица и осуществляющее все или часть функций по предоставлению финансовых услуг от имени финансовой компании.
Mесто нахождение финансовой компании - фактическое место ведения деятельности или расположения офиса, из которого проводится ежедневное управление деятельностью финансовой компании (где преимущественно находится руководство юридического лица) и осуществляется управление и учет.
Вновь созданный заявитель - юридическое лицо, подавшее заявление для внесения ее в Государственный реестр финансовых учреждений не позднее тридцати календарных дней с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей записи о проведении государственной регистрации этого юридического лица.
Регистрационная карточка - документ с соответствующими реквизитами установленного образца который подается заявителем для внесения соответствующей записи о заявителе и/или о его обособленных подразделениях в Государственный реестр финансовых учреждений.
Заявитель - юридическое лицо, которое подает документы для: внесения его в Государственный реестр финансовых учреждений для получения статуса финансового учреждения; исключения финансового учреждения из государственного реестра финансовых учреждений, внесение изменений в государственный реестр финансовых учреждений; выдачи дубликата или переоформлении свидетельства о регистрации финансового учреждения; замены, выдачи дубликата или аннулирования приложения к свидетельству о регистрации финансового учреждения, внесения или исключения сведений об обособленных подразделениях в государственном реестре финансовых учреждений.
Недостоверная информация - данные о несоответствии информации, содержащейся в документах, представленных заявителем для получения статуса финансового учреждения и/или внесения изменений в информации, содержащейся в государственном реестре финансовых учреждений, документам (информации), имеющимся в Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (далее - Нацкомфинуслуг), по результатам выполнения функций и задач, определенных законодательством.
Свидетельство о регистрации финансового учреждения - документ установленного образца, удостоверяющий факт приобретения юридическим лицом статуса финансового учреждения и внесения финансового учреждения в государственный реестр финансовых учреждений.
Систематическое невыполнение мер воздействия - невыполнение или частичное невыполнение в течение календарного года двух или более мер воздействия, примененных Нацкомфинуслуг по отношению к финансовому учреждению.
Внесение информации о финансовом учреждении в Реестр финансовых учреждений - внесение юридического лица в Реестр финансовых учреждений для приобретения заявителем статуса финансового учреждения, исключения финансового учреждения из Реестра финансовых учреждений, а также отображение других регистрационных действий, предусмотренных законодательством, путем внесения информации в Реестр финансовых учреждений.
Финансовая компания - финансовое учреждение, предоставляющее финансовые услуги, государственное регулирование которых в соответствии с законодательством отнесены к компетенции Нацкомфинуслуг, и которое не является страховщиком, финансовым учреждением, которое предоставляет услуги по накопительного пенсионного обеспечения, финансовым учреждением - юридическим лицом публичного права, а также кредитной учреждением, в том числе кредитным союзом и ломбардом.
Финансовое учреждение-лицензиат - это финансовое учреждение, которое может оказывать финансовую услугу только после получения соответствующей лицензии Нацкомфинуслуг и деятельность по предоставлению такой финансовой услуги является исключительным видом деятельности финансового учреждения.
Финансовое учреждение - юридическое лицо публичного права - это, финансовое учреждение, которое создается в соответствии с актом Президента Украины, органа государственной власти, органа власти Автономной Республики Крым или органа местного самоуправления и уполномоченное предоставлять финансовые услуги (кроме финансовых учреждений, имеющих статус межправительственных международных организаций; Государственной казначейской службы Украины; государственные целевые фонды).
Приобретение статуса финансового учреждения - юридическое лицо приобретает статус финансового учреждения с даты внесения соответствующей записи о ней в Реестр финансовых учреждений. Датой внесения соответствующей записи в Реестр финансовых учреждений для приобретения юридическим лицом статуса финансового учреждения - является дата принятия Нацкомфинуслуг решение о внесении финансового учреждения в Реестр финансовых учреждений. Финансовое учреждение имеет право предоставлять финансовые услуги, после внесения его в Реестр финансовых учреждений и получения Свидетельства выданного Нацкомфинуслуг. Если в соответствии с нормативно-правовых актов для предоставления определенной финансовой услуги необходимо иметь лицензию и/или разрешение, финансовое учреждение имеет право на предоставление такой услуги только после получения соответствующей лицензии и/или разрешения.
Свидетельство финансового учреждения, свидетельство финансовой компании - выдается без указания срока действия и действует до принятия Нацкомфинуслуг решения об исключении финансового учреждения из Реестра финансовых учреждений и аннулирования Свидетельства финансовой компании.
Аудиторское заключение (отчет) о подтверждении достоверности финансовой отчетности финансовой компании - аудиторское заключение (отчет), которое включает подтверждение фактического формирования уставного (паевого) капитала денежными средствами и соответствия уставного (паевого) и/или собственного капитала финансовой компании требованиям законодательства (кроме финансового учреждения - юридического лица публичного права). Аудиторское заключение (отчет), которое подается кредитным союзом, должно включать подтверждение уплаты всеми учредителями (участниками) вступительного и обязательного паевых взносов.
Специальное место хранения залогового имущества - отдельное помещение, отдельная территория, место с ограниченным доступом, которые должны соответствовать требованиям, установленным законодательством, быть расположены по местонахождению ломбарда или его обособленного подразделения, и быть оборудованными необходимыми средствами, которые должны обеспечить сохранность предметов залога и удержание предметов залога в надлежащем состоянии. Кредитный союз обязан иметь отдельное помещение с ограниченным доступом и сейф для хранения денег (денежных средств) и документов, что делает невозможным похищение денежных средств или их повреждение.
Учетная и регистрирующая система финансовой компании должна обеспечивать учет и регистрацию договоров о предоставлении финансовых услуг в электронном и бумажном виде. Регистрация договоров о финансовых услугах осуществляется путем ведения кредитным учреждением журнала учета заключенных и выполненных договоров о предоставлении финансовых услуг и карточек учета заключенных и выполненных договоров, которые должны содержать информацию, необходимую для ведения бухгалтерского учета соответствующих финансово-хозяйственных операций.
Журнал учета и карточки учета в электронном виде ведутся кредитным учреждением с обязательной возможностью распечатки в любое время по требованию органов государственной власти в пределах их полномочий. Кредитное учреждение должно сохранять информацию журнала учета и карточек учета в электронном виде таким образом, чтобы обеспечить возможность восстановления потерянной информации в случае возникновения каких-либо обстоятельств непреодолимой силы.
Собственный капитал финансовой компании, которая планирует предоставлять одну финансовую услуг (например факторинг), за исключением субординированного капитала должен составлять не менее трех миллионов гривен (кроме финансовых учреждений - юридических лиц публичного права).
Собственный капитал финансовой компании, которая планирует предоставлять две и больше финансовых услуг (например факторинг, кредитование и финансовый лизинг), за исключением субординированного капитала должен составлять не менее пяти миллионов гривен (кроме финансовых учреждений - юридических лиц публичного права).
В Додаток к Свидетельству которое выдаёт Нацкомфинуслуг,в соответствии с установленными законодательством ограничениями в отношении возможности совмещения деятельности по предоставлению определенных видов финансовых услуг Нацкомфинуслуг вносит следующие виды услуг:
- предоставление финансовых кредитов за счет собственных средств;
- финансовый лизинг;
- факторинг;
- предоставление поручительств;
- предоставление гарантий;
- предоставление займов;
- привлечение финансовых активов юридических лиц с обязательством относительно последующего их возврата;
- операции с ипотечными активами с целью эмиссии ипотечных ценных бумаг.
Финансовая компания имеет право предоставлять исключительно те финансовые услуги, которые указаны в Додатку к Свидетельству и предоставление которых не требует получения соответствующего разрешения/лицензии, после получения Свидетельства и Додатка к нему.
Финансовое учреждение это - юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг, а также другие услуги (операции), связанные с предоставлением финансовых услуг, в случаях, прямо определенных законом, и внесено в соответствующий реестр в установленном законом порядке. К финансовым учреждениям относятся банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, а в случаях, прямо определенных законом - другие услуги (операции), связанные с предоставлением финансовых услуг. Финансовыми учреждениями (не имеют статуса финансового учреждения) независимые финансовые посредники, которые предоставляют услуги по выдаче финансовых гарантий в порядке и на условиях, определенных Таможенным кодексом Украины.
Кредитное учреждение - это, финансовое учреждение, которое в соответствии с законом имеет право за счет привлеченных средств предоставлять финансовые кредиты на собственный риск.
Финансовый кредит - это, средства, предоставляемые займы юридическим или физическим лицам на определенный срок и под процент;
Финансовые активы - это, денежные средства, ценные бумаги, долговые обязательства и право требования долга, которые не отнесены к ценным бумагам.
Финансовая услуга - это, операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, в том числе и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов.
Рынки финансовых услуг - это, сфера деятельности участников рынков финансовых услуг с целью предоставления и потребления определенных финансовых услуг. К рынкам финансовых услуг принадлежат профессиональные услуги на рынках банковских услуг, страховых услуг, инвестиционных услуг, операций с ценными бумагами и других видах рынков, обеспечивающих обращение финансовых активов.
Участники рынка финансовых услуг - это, лица, которые в соответствии с законом имеют право предоставлять финансовые услуги на территории Украины; лица, осуществляющие деятельность по оказанию посреднических услуг на рынках финансовых услуг; объединение финансовых учреждений, которые включены в реестр саморегулируемых организаций; потребители финансовых услуг. Законами по вопросам регулирования отдельных рынков финансовых услуг могут определяться другие участники рынков финансовых услуг.
Существенное участие в финансовой компании - прямое и опосредованное, самостоятельное или совместно с другими лицами владение 10-ю и более процентами уставного (составленного) капитала или права голоса приобретенных акций (долей) юридического лица. Или независимая от формального владения возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. 
Саморегулируемая организация - некоммерческое объединение финансовых учреждений, созданное с целью защиты интересов своих членов и других участников рынков финансовых услуг которому делегируются соответствующими государственными органами, осуществляющими регулирование рынков финансовых услуг, полномочия по разработке и внедрению правил поведения на рынках финансовых услуг и/или сертификации специалистов рынка финансовых услуг. Законами Украины по вопросам регулирования рынков финансовых услуг могут быть предусмотрены дополнительные полномочия, которые могут делегироваться саморегулируемым организациям.
Государственное регулирование рынков финансовых услуг - осуществление государством комплекса мер по регулированию и надзору за рынками финансовых услуг с целью защиты интересов потребителей финансовых услуг и предотвращения кризисных явлений.
Ассоциированная компания - это, юридическое лицо, в котором другое юридическое лицо обладает прямо и/или косвенно 20-ю или более процентами уставного капитала и/или голосов.
Дочерняя компания - это, юридическое лицо, которе контролируется другим юридическим лицом (материнской компанией).
Компания по предоставлению вспомогательных услуг - это, юридическое лицо, не являющееся финансовым учреждением, деятельность которого заключается в предоставлении услуг по информационным технологиям, владению или управлению имуществом, по обработке данных или любых подобных услуг, которые необходимы для осуществления финансовым учреждением деятельности по предоставления финансовых услуг.
Контролер на финансовом рынке - это, физическое лицо или юридическое лицо, в отношении которого не существует контроллеров - физических лиц и которое имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или деятельность юридического лица путем прямого и/или опосредованного владения самостоятельно или совместно с другими лицами долей в юридическом лице, что соответствует эквиваленту 50 и более процентов уставного капитала и/или голосов юридического лица, или независимо от формального владения осуществлять такое влияние на основе соглашения или иным образом.
Контроль на финансовом рынке - это, возможность осуществлять решающее влияние на управление и/или деятельность юридического лица путем прямого и/или опосредованного владения одного лица, самостоятельно либо совместно с другими лицами, которые владеют долей в юридическом лице, соответствующая эквиваленту 50 и более процентов уставного капитала и/или голосов юридического лица, или независимо от формального владения возможность осуществлять такое влияние на основе соглашения или иным образом.
Материнская компания - это, юридическое лицо, которое контролирует другое юридическое лицо (дочернюю компанию).
Небанковская финансовая группа - это, группа юридических лиц, имеющих общего контролера (кроме банка), состоящая из двух или более финансовых учреждений, в которой небанковская кредитная организация (небанковское финансовое учреждение) осуществляет подавляющее деятельность. Небанковская финансовая холдинговая компания и компания по предоставлению вспомогательных услуг, которая имеет общего контроллера с участниками небанковской финансовой группы, входящие в состав небанковской финансовой группы.
Подавляющая деятельность в группе осуществляется небанковским финансовым учреждением (небанковскими финансовыми учреждениями), - если среднеарифметическое значение активов за последние четыре отчетных квартала небанковского финансового учреждения (небанковских финансовых учреждений) составляет 50 и более процентов совокупного размера среднеарифметических значений активов всех финансовых учреждений, входящих в эту группу , за этот период. Расчет подавляющего деятельности небанковской финансовой группы осуществляется ежегодно по состоянию на 1 января в порядке, определенном настоящей статьей.
Небанковская финансовая холдинговая компания - это, финансовая холдинговая компания, преобладающей деятельностью финансовых учреждений, которые являются ее дочерними и ассоциированными компаниями, является небанковская финансовая деятельность.
Участники небанковской финансовой группы - это, банки и другие финансовые учреждения, небанковская финансовая холдинговая компания, компании по предоставлению вспомогательных услуг, которые имеют общего контроллера. 
Финансовая группа - это, банковская группа, небанковская финансовая группа. 
Финансовая холдинговая компания - это, юридическое лицо, основным видом деятельности которого является участие в уставном капитале юридических лиц, и деятельность финансовых учреждений, которые являются его дочерними и/или ассоциированными компаниями, является основной.
Деятельность финансовых учреждений является основной, если совокупное среднеарифметическое значение их активов за последние четыре отчетных периода (квартала) составляет 80 и более процентов совокупного размера среднеарифметических значений активов всех дочерних и ассоциированных компаний за этот период.
Аффилированное лицо - это, юридическое лицо, в уставном капитале которой финансовое учреждение имеет существенное участие или которое имеет существенное участие в уставном капитале финансового учреждения.
Деловая репутация - совокупность документально подтвержденной информации о лице, которая позволяет сделать вывод о соответствии его хозяйственной и/или профессиональной деятельности требованиям законодательства, а для физического лица - также о надлежащем уровне профессиональных способностей и управленческого опыта, а также отсутствие у лица судимости за корыстные преступления, и за преступления в сфере хозяйственной деятельности, не снятой или непогашенной в установленном законом порядке.
Корпоративное управление - система отношений, которая определяет правила и процедуры принятия решений относительно деятельности хозяйственного общества и осуществления контроля, а также распределение прав и обязанностей между органами общества и его участниками по управлению обществом.
Связанное лицо - руководитель финансового учреждения, член наблюдательного совета финансового учреждения, исполнительного органа, руководитель подразделения внутреннего аудита; руководитель юридического лица, которое имеет существенное участие в финансовом учреждении; родственное лицо финансового учреждения; аффилированное лицо финансового учреждения; руководитель, контролер родственного лица финансового учреждения; руководитель, контролер аффилированного лица финансового учреждения; члены семьи физического лица, являющегося руководителем финансового учреждения, членом наблюдательного совета финансового учреждения, исполнительного органа, руководителем подразделения внутреннего аудита, руководителем, контролером родственного лица, руководителем, контролером аффилированного лица (членами семьи физического лица считаются его муж (жена), дети или родители как физического лица, так и его мужа (жены), а также муж (жена) кого-либо из детей или родителей физического лица); юридическое лицо, в котором члены семьи физического лица, являющегося руководителем финансового учреждения, членом наблюдательного совета финансового учреждения, исполнительного органа, руководителем подразделения внутреннего аудита, руководителем, контролером родственного лица, руководителем, контролером аффилированного лица, являются руководителями или контролерами. 
Посреднические услуги на рынках финансовых услуг - деятельность юридических лиц или физических лиц-предпринимателей, если иное не предусмотрено законом, включает консультирование, экспертно-информационные услуги, работу по подготовке, заключению и выполнению (сопровождению) договоров о предоставлении финансовых услуг, другие услуги, определенные законами как финансовые. 
Структура собственности - система взаимоотношений юридических и физических лиц, что позволяет определить всех лиц, имеющих существенное участие в юридическом лице, в том числе отношения контроля между ними относительно такого юридического лица.
Совместный контроль на финансовом рынке - это, распределение контроля за хозяйственной деятельностью в соответствии с договором о совместной деятельности.
Родственное лицо на финансовом рынке - это, юридическое лицо, имеющее общих с финансовым учреждением владельцев существенного участия.
Финансовыми считаются такие услуги:
1) выпуск платежных документов, платежных карточек, дорожных чеков и/или их обслуживание, клиринг, другие формы обеспечения расчетов;
2) доверительное управление финансовыми активами;
3) деятельность по обмену валют;
4) привлечение финансовых активов с обязательством относительно последующего их возврата;
5) финансовый лизинг;
6) предоставление средств в заём, в том числе и на условиях финансового кредита;
7) предоставление гарантий и поручительств;
8) перевод денежных средств;
9) услуги в сфере страхования и в системе накопительного пенсионного обеспечения;
10) профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, которая подлежит лицензированию;
11) факторинг;
11-1) администрирования финансовых активов для приобретения товаров в группах;
12) управление имуществом для финансирования объектов строительства и/или осуществления операций с недвижимостью в соответствии с Законом Украины "О финансово-кредитных механизмах и управлении имуществом при строительстве жилья и операциях с недвижимостью";
13) операции с ипотечными активами с целью эмиссии ипотечных ценных бумаг.
14) банковские и другие финансовые услуги, предоставляемые в соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности".
Финансовые учреждения имеют право предоставлять услуги по факторингу с учетом требований Гражданского кодекса Украины и Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг". Финансовое учреждение, предоставляющее услуги факторинга, может оказывать услуги по ведению учета денежных требований, предоставлению поручительств за исполнение должником своих обязанностей по денежным требованиям поставщиков товаров (услуг) и предъявления к оплате дебиторских задолженностей от имени поставщиков товаров (услуг), или от своего имени, а также другие услуги, направленные на получение средств от должника в рамках факторинговой деятельности.
Договор о предоставлении финансовой услуги, должен содержать: 1) название документа; 2) название, адрес и реквизиты субъекта хозяйствования; 3) фамилия, имя и отчество физического лица, которое получает финансовые услуги, и его адрес; 4) наименование и местонахождение юридического лица; 5) наименование финансовой операции; 6) размер финансового актива, указанный в денежном выражении, сроки его внесения и условия взаиморасчетов; 7) срок действия договора; 8) порядок изменения и прекращения действия договора; 9) права и обязанности сторон, ответственность сторон за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора; 9-1) подтверждение, что информация, указанная в части второй статьи 12 настоящего Закона Украины "О финансвых услугах и регулировании рынка финансовых услуг", предоставленная клиенту; 10) иные условия по соглашению сторон; 11) подписи сторон.
Финансовым учреждениям запрещается в одностороннем порядке увеличивать размер процентной ставки или других платежей, предусмотренных кредитным договором или графиком погашения долга, за исключением случаев, установленных Законом.
Финансовым учреждениям запрещается требовать досрочного погашения неуплаченной части долга по кредиту и разрывать в одностороннем порядке заключенные кредитные договора, в случае несогласия заемщика с предложением финансового учреждения увеличить процентную ставку или другой платеж, предусмотренный кредитным договором, или графиком погашения долга.
Генеральная лицензия на осуществление валютных операций (далее - генеральная лицензия) - документ Национального банка Украины (далее - Национальный банк), который предоставляется небанковским финансовым учреждениям, национальному оператору почтовой связи и позволяет осуществлять валютные операции, м при этом не требует получения индивидуальной лицензии.
Небанковское финансовое учреждение - юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством Украины не является банком, предоставляет одну или несколько финансовых услуг и которая внесена в соответствующий государственный реестр финансовых учреждений в порядке, установленном законодательством Украины.
Дата отзыва генеральной лицензии - дата регистрации распоряжения Национального банка об отзыве генеральной лицензии.

Активы - средства, имущество, имущественные и неимущественные права

Безупречная деловая репутация - совокупность подтвержденной информации о физическом лице, что позволяет сделать вывод о соответствии ее деятельности требованиям законодательства, а также об отсутствии судимости, которая не снята или не погашенная в установленном законом порядке

Верификация клиента - установление (подтверждение) субъектом первичного финансового мониторинга соответствия личности клиента (представителя клиента) в его присутствии полученным от него идентификационным данным

Обособленное подразделение субъекта первичного финансового мониторинга - филиал, другое подразделение субъекта первичного финансового мониторинга, который расположен не по местонахождению такого субъекта и осуществляет финансовые операции или обеспечивает их осуществления, в том числе предоставляет услуги от имени субъекта первичного финансового мониторинга (кроме осуществления представительских функций)

Изучение клиента - процесс получения субъектом первичного финансового мониторинга при идентификации и/или в процессе обслуживания клиента информации о финансовом состоянии клиента и содержания его деятельности; проведение оценки финансового состояния клиента; определение принадлежности клиента или лица, действующего от его имени, к национальным или иностранным публичным деятелям, которые выполняют политические функции в международных организациях, или связанных с ними лицами; выяснения места его жительства или места пребывания или места временного пребывания в Украине (всех данных относительно адреса места жительства (пребывания): название страны, региона (области), района, города (села, поселка), улицы (переулка), номера здания (корпуса), номера квартиры)

Выгодополучатель - лицо, в пользу или в интересах которого проводится финансовая операция;

Расходная финансовая операция - финансовая операция, которая приводит к уменьшению активов на счете клиента - владельца активов;

Высокий риск - результат оценки риска субъектом первичного финансового мониторинга, основанный на результатах анализа совокупности определенных критериев, который свидетельствует о высокой вероятности использования субъекта первичного финансового мониторинга для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и/или финансирования терроризма;

Внутренний финансовый мониторинг - совокупность мероприятий по выявлению финансовых операций, подлежащих внутреннему финансовому мониторингу, с применением подхода, основанного на оценке риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; идентификации, верификации клиентов (представителей клиентов), ведение учета таких операций и сведений об их участниках; обязательного отчетности в центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения о финансовых операциях, относительно которых возникает подозрение, а также представление дополнительной и другой информации в случаях, предусмотренных настоящим Законодательством о финансовом мониторинге

Данные, позволяющие установить конечного бенефициарного собственника (контроллера) - сведения о физическом лице, включающие фамилию, имя и отчество (при наличии) физического лица (физических лиц), страну ее (их) постоянного места жительства и дату рождения

Государственный финансовый мониторинг - совокупность мероприятий, осуществляемых субъектами государственного финансового мониторинга которые направлены на выполнение требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

Финансовый мониторинг, который проводится центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения - совокупность мероприятий по сбору, обработке и анализу указанным органом информации о финансовых операциях, которая подается субъектами первичного и государственного финансового мониторинга и другими государственными органами, соответствующими органами иностранных государств, другой информации, которая может быть связана с подозрением в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения и/или другими незаконными финансовыми операциями, а также мероприятий по проверке такой информации в соответствии с законодательством Украина

Финансовый мониторинг других субъектов государственного финансового мониторинга - совокупность мероприятий, осуществляемых другими субъектами, и направленными на выполнение требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

Деловые отношения - отношения между клиентом и субъектом первичного финансового мониторинга, возникшие на основании договора (в том числе публичного) о предоставлении финансовых или других услуг;

Деятели, которые выполняют политические функции в международных организациях - должностные лица международных организаций, занимающих или занимавших в течение последних трех лет руководящие должности в таких организациях (директора, председатели правлений или их заместители) или выполняют любые другие руководящие функции на высоком уровне, в том числе в международных межгосударственных организациях, члены международных парламентских ассамблей, судьи и руководящие должностные и лица международных судов;

Дополнительная информация - сведения о финансовых операциях, которые стали объектом финансового мониторинга, и связанные с ними финансовые операции, сведения об их участниках, а также другая имеющаяся у субъекта первичного финансового мониторинга информация или информация, которая должна храниться у него в соответствии с требованиями законодательства, в частности информация с ограниченным доступом, копии документов, или информация с них, необходимые для выполнения задач, возложенных на центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

Дополнительные обобщенные материалы - сведения, собранные на основе анализа дополнительно полученной информации в дополнение к ранее поданным обобщенным материалам

Доходы, полученные преступным путем - любая выгода, полученная в результате совершения общественно опасного деяния, предшествующего легализации (отмывания) доходов, которая может состоять из движимого или недвижимого имущества, имущественных и неимущественных прав, независимо от их стоимости;

Идентификационные данные - это:

• для физического лица - сведения, указанные в пунктах 1 частей девяти и десяти, в частях одиннадцатой и двенадцатой статьи 9 настоящего Закона
• для физического лица - предпринимателя - сведения, указанные в пункте 2 части девятой, в части двенадцатой статьи 9 настоящего Закона
• для юридического лица - сведения, указанные в пункте 3 части девятой и пункте 2 части десятой статьи 9 настоящего Закона
• данные, перечень которых определен субъектами государственного финансового мониторинга - в случаях, определенных частью шестнадцатой статьи 9 настоящего Закона

Идентификация - получение субъектом первичного финансового мониторинга от клиента (представителя клиента) идентификационных данных

Иностранные публичные деятели - физические лица, выполняющие или которые выполняли в течение последних трех лет определенные публичные функции в иностранных государствах, а именно:

• глава государства,
• глава правительства,
• министры и их заместители;
• депутаты парламента,
• председатели и члены правлений центральных банков,
• члены верховного суда, Конституционного суда или других судебных органов, решения которых не подлежат обжалованию, кроме обжалования в исключительных случаях;
• чрезвычайные и полномочные послы,
• поверенные в делах и руководители центральных органов военного управления,
• руководители административных, управленческих или наблюдательных органов государственных предприятий, имеющих стратегическое значение,
• руководители руководящих органов политических партий , представленных в парламенте;

Существенное участие - прямое или косвенное владение одним лицом самостоятельно или совместно с другими лицами долей в размере 10 и более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице

Конечный бенефициарный владелец (контроллер) - физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, осуществляемой, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной долей, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определить условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления или которые имеют возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владение одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице. При этом конечным бенефициарным владельцем (контроллером) не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но которое является агентом, номинальным держателем (номинальным владельцем) или является только посредником относительно такого права

Клиент - любое лицо, которое:

• обращается за предоставлением услуг к субъекту первичного финансового мониторинга;
• пользуется услугами субъекта первичного финансового мониторинга;
• является стороной договора (для субъектов первичного финансового мониторинга, в отношении которых Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку в соответствии со статьей 14 настоящего Закона выполняет функции государственного регулирования и надзора, а также в случаях, предусмотренных статьей 64 Закона Украины "О банках и банковской деятельность ") является игроком в лотерею или азартную игру, в том числе казино, электронное (виртуальное) казино (для субъектов первичного финансового мониторинга, определенных в подпункте "в" пункта 7 части второй статьи 5 настоящего Закона)

Международные санкции - санкции, которые признаются Украиной в соответствии с международными договорами Украины или решений межгосударственных объединений, международных, межправительственных организаций, участие в которых принимает Украина, а также иностранных государств (в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины) относительно замораживания активов определенных лиц или ограничения любого доступа к ним

Надлежащим образом оформленное сообщение – сообщение которое оформлено и подано в центральный орган исполнительной власти, который реализует государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, в соответствии с требованиями законодательства сообщение о финансовой операции, подлежащей финансовому мониторингу, или сообщение, которое содержит дополнительную информацию о финансовых операциях и их участников, которые стали объектом финансового мониторинга со стороны центрального органа исполнительной власти, который реализует государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

Национальная оценка рисков - система мероприятий, которые осуществляются субъектами государственного финансового мониторинга, уполномоченными органами государственной власти с привлечением других субъектов (в случае необходимости) с целью определения (обнаружения) рисков (угроз) легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, их анализ, оценка и разработка мероприятий, направленных на предотвращение возникновения и/или уменьшения негативных последствий

Национальные общественные деятели - физические лица, выполняющие или которые выполняли в течение последних трех лет определенные публичные функции в Украине, а именно:

• Президент Украины,
• Премьер-министр Украины,
• члены Кабинета Министров Украины, первые заместители и заместители министров, руководители других центральных органов исполнительной власти, их первые заместители и заместители;
• народные депутаты Украины;
• Председатель и члены Правления Национального банка Украины, члены Совета Национального банка Украины,
• председатели и судьи Конституционного Суда Украины, Верховного Суда Украины и высших специализированных судов, члены Высшего совета правосудия, члены Высшей квалификационной комиссии судей Украины, члены квалификационно-дисциплинарной комиссии прокуроров;
• Генеральный прокурор и его заместители;
• Председатель Службы безопасности Украины и его заместители;
• Директор Национального антикоррупционного бюро Украины и его заместитель; Председатель Антимонопольного комитета Украины и его заместители;
• Председатель и члены Счетной палаты, члены Национального совета по вопросам телевидения и радиовещания Украины;
• чрезвычайные и полномочные послы;
• Начальник Генерального штаба - Главнокомандующий Вооруженных Сил Украины, начальники Сухопутных войск Украины, Воздушных Сил Украины, Военно-морских Сил Украины
• государственные служащие, должности которых относятся к категории "А",
• руководители областных территориальных органов центральных органов исполнительной власти,
• руководители органов прокуратуры,
• руководитель и областных территориальных органов Службы безопасности Украины,
• председатели и судьи апелляционных судов,
• руководители административных, управленческих или наблюдательных органов государственных и казенных предприятий, хозяйственных обществ, государственная доля в уставном капитале которых превышает 50 процентов,
• руководители руководящих органов политических партий и члены их центральных органов;

Неприбыльные организации - юридические лица (кроме государственных органов, органов государственного управления и учреждений государственной и коммунальной собственности), которые не являются финансовыми учреждениями, созданные для осуществления научной, образовательной, культурной, оздоровительной, экологической, религиозной, благотворительной, социальной, политической и иной деятельности в целях удовлетворения потребностей и интересов граждан в пределах, определенных законодательством Украины без цели получения прибыли;

Неприемлемо высокий риск - максимально высокий риск, который не может быть принят субъектом первичного финансового мониторинга в соответствии с внутренними документами по вопросам финансового мониторинга

Объект финансового мониторинга - действия с активами, связанные с участниками финансовых операций, которые их проводят, при условии наличия рисков использования таких активов с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения, а также любая информация о таких действиях или событиях, активы и их участников

Обязательный финансовый мониторинг - совокупность мероприятий, осуществляемых субъектами первичного финансового мониторинга, по выявлению финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу, идентификации, верификации клиентов (представителей клиентов), ведение учета таких операций и сведений об их участниках, обязательного отчета о них центральному органу исполнительной власти, который реализует государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также представление дополнительной и другой информации в случаях, предусмотренных настоящим Законом

Официальный документ - документ, составленный, выданный, заверенный с соблюдением определенных законодательством норм уполномоченным лицом, которому законодательством предоставлено право в связи с его профессиональной или служебной деятельностью составлять, выдавать, удостоверять определенные виды документов, подтверждающих или удостоверяющий определенные события, явления или факты и содержащий предусмотренные законодательством реквизиты и сведения

Первоначальный финансовый мониторинг - совокупность мероприятий, осуществляемых субъектами первичного финансового мониторинга и направленных на выполнение требований этого Закона, нормативно-правовых актов субъектов государственного финансового мониторинга, которые включают, в частности, проведение обязательного и внутреннего финансового мониторинга

Подозрение - предположение основанное на результатах анализа имеющейся информации и может свидетельствовать о том, что финансовая операция или ее участники, их деятельность или источники происхождения активов связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма которые связаны с совершением другой общественно опасного деяния, которое определено Уголовным кодексом Украины как преступление или за которое предусмотрены международные санкции

Глубинная проверка клиента - осуществление субъектом первичного финансового мониторинга мер по получению (в частности от органов государственной власти, государственных регистраторов, из официальных или публичных источников) информации о клиенте (представителе клиента) для подтверждения или опровержения предоставленных им данных, достоверность которых сомнительна

Представитель клиента - лицо, которое на законных основаниях имеет право совершать определенные действия от имени клиента

Структура собственности - документально подтвержденная система взаимоотношений юридических и физических лиц, что позволяет установить всех имеющихся конечных бенефициарных собственников (контроллеров), в том числе отношения контроля между ними в отношении этого юридического лица, или отсутствие конечных бенефициарных собственников (контроллеров)

Риски - опасность (угроза, уязвимые места) для субъектов первичного финансового мониторинга которая может быть использована с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения во время предоставления ими услуг в соответствии с характером их деятельности

Специально уполномоченный орган - центральный орган исполнительной власти, который реализует государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

Попытка проведения финансовой операции - осуществление клиентом или лицом, действующим от его имени или в его интересах, действий, направленных на проведение финансовой операции , если такая финансовая операция не была проведена по инициативе клиента

Общественно опасное деяние, предшествующее легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем - деяние, за которое Уголовным кодексом Украина предусмотрено основное наказание в виде лишения свободы или штрафа более три тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан или деяние, совершенное за пределами Украины, если оно признается общественно опасным противоправным деянием, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, по уголовному закону государства, где оно было совершено, и является преступлением по Уголовному кодексу Украины, в результате совершения которого незаконно полученные доходы

Тайна финансового мониторинга - информация, полученная при осуществлении государственного финансового мониторинга специально уполномоченным органом, а именно информация о финансовых операциях и их участниках, дополнительная информация, другая информация, которая может быть связана с подозрением в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения и/или другими незаконными финансовыми операциями

Траст - юридическое лицо-нерезидент, осуществляющее свою деятельность на основе доверительной собственности, где поверенный действует за счет и в интересах доверителя, а также обязательства за вознаграждение выполнять определенные юридические действия

Обобщенные материалы - сведения о финансовых операциях, которые были объектом финансового мониторинга и по результатам анализа которых в специально уполномоченного органа возникли подозрения относительно отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, или общественно опасного деяния, предшествующего легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Обобщенные материалы являются сообщением о совершенном уголовном правонарушении. Обобщенные материалы также могут быть основанием для осуществления правоохранительными и разведывательными органами Украины оперативно-розыскной и контрразведывательной деятельности. Форма и структура обобщенных материалов устанавливаются центральным органом исполнительной власти по формированию и обеспечению реализации государственной политики в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, по согласованию с правоохранительными органами

Управление рисками - мероприятия, осуществляемые субъектами первичного финансового мониторинга, по созданию и обеспечению функционирования системы управления рисками, которая предусматривает, в частности, определения (обнаружения), оценку (измерение), мониторинг, контроль рисков, с целью их уменьшения

Уточнение информации о клиенте - актуализация данных по клиента, в том числе идентификационных данных, путем получения документального подтверждения наличия (отсутствия) изменений в них

Участники финансовой операции - клиент, контрагент, а также лица, действующих от их имени или в их интересах, или лица, от имени или в интересах которых действуют клиент, контрагент

Филиал иностранного банка - обособленное структурное подразделение иностранного банка, не имеющее статуса юридического лица которое осуществляет свою деятельность на территории Украины в соответствии с требованиями, установленными законами Украины для банков

Финансовая операция - любые действия относительно активов клиента, совершенные с помощью субъекта первичного финансового мониторинга, или о которых стало известно субъекту государственного финансового мониторинга в рамках выполнения этого закона

Финансовый мониторинг - совокупность мероприятий, осуществляемых субъектами финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, включающих проведение государственного финансового мониторинга и первичного финансового мониторинга

Финансирование распространения оружия массового уничтожения - действия по оказанию, сбора или использования каких-либо активов для распространения оружия массового уничтожения, за совершение которых предусмотрены международные санкции

Финансирование терроризма - предоставление или сбор любых активов с осознанием того, что они будут использованы полностью или частично: для любых целей отдельным террористом, террористической группой или террористической организацией, для организации, подготовки и совершения отдельным террористом, террористической группой или террористической организацией определенного Уголовным кодексом Украины террористического акта, вовлечение в совершение террористического акта, публичных призывов к совершению террористического акта, создания террористической группы или террористической организации, содействия совершению террористического акта, производства любой другой террористической деятельности, а также попытки совершения таких действий.

Ассоциированная лицо - муж или жена, прямые родственники этого лица (отец, мать, дети, родные братья и сестры, дед, бабка, внуки), прямые родственники мужа или жены этого лица, муж или жена прямого родственника

Аффилированное лицо банка - любое юридическое лицо, в котором банк имеет существенное участие или которая имеет существенное участие в банке;

Банк- юридическое лицо, которое на основании банковской лицензии имеет исключительное право предоставлять банковские услуги, сведения о которой внесены в Государственный реестр банков;

Банк-оболочка - банк, иная кредитная организация - нерезидент, не имеющий постоянного местонахождения и не ведет деятельность по месту своей регистрации и / или не подлежит соответствующему надзору в государстве (на территории) по месту расположения;

Банк с иностранным капиталом - банк, в котором доля капитала, принадлежащего хотя бы одному иностранному инвестору, составляет не менее 10 процентов;

• банковская группа - группа юридических лиц:
• которые имеют общего контроллера, состоящий из материнского банка, его одной или нескольких украинских и/или иностранных дочерних и/или ассоциированных компаний, являющихся финансовыми учреждениями или для которых предоставление финансовых услуг является преобладающим видом деятельности, или
• состоящий из материнского банка, который является контроллером, его одной или нескольких украинских и/или иностранных дочерних и/или ассоциированных компаний, являющихся финансовыми учреждениями или для которых предоставление финансовых услуг является преобладающим видом деятельности, или
• которые имеют общего контроллера, состоящий из двух или более украинских финансовых учреждений и/или компаний, для которых предоставление финансовых услуг является преобладающим видом деятельности, их украинских и/или иностранных дочерних и/или ассоциированных компаний, являющихся финансовыми учреждениями или для которых предоставление финансовых услуг является преобладающим видом деятельности, в которой банковская деятельность является преобладающей, или
• состоящий из небанковского финансового учреждения или компании, для которой предоставление финансовых услуг является преобладающим видом деятельности, является контроллером, ее одной или нескольких украинских и/или иностранных дочерних и/или ассоциированных компаний, являющихся финансовыми учреждениями или для которых предоставление финансовых услуг является преимущественным видом деятельности, в которой банковская деятельность является преобладающей.

Банковская холдинговая компания и компания по предоставлению вспомогательных услуг, которая имеет общего контроллера с участниками банковской группы, входит в состав этой банковской группы.

Компания считается такой, для которой предоставление финансовых услуг является преобладающим видом деятельности, если доля дохода от реализации финансовых услуг по результатам предыдущего отчетного года составляет 50 и более процентов общего объема чистого дохода (выручки) от реализации продукции (товаров, работ, услуг).

Подавляющее деятельность в группе является банковской, если совокупное среднеарифметическое значение активов банков (банка) - участников (участника) банковской группы за последние четыре отчетных квартала составляет 50 и более процентов совокупного размера среднеарифметических значений активов всех финансовых учреждений, относящихся к этой группе, за указанный период. Расчет подавляющего деятельности банковской группы осуществляется ежегодно по состоянию на 1 января.

После того, как группа была определена банковской на основании преобладающей деятельности и доля совокупных активов банков (банка) в совокупном размере активов учреждений, относящихся к этой группе, уменьшилась и составляет от 40 до 50 процентов, группа продолжает считаться банковской течение трех лет с момента такого уменьшения.

Банковская деятельность - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Банковский кредит - любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возврату суммы задолженности, а также на обязательства по уплате процентов и других сборов с такой суммы;

Банковская лицензия - документ, который выдается Национальным банком Украины в порядке и на условиях, определенных в настоящем Законе, на основании которого банки и филиалы иностранных банков имеют право осуществлять банковскую деятельность;

Банковский платежный инструмент - средство, содержащее реквизиты, идентифицирующие его эмитента, платежную систему, в которой он используется, и, как правило, держателя этого банковского платежного инструмента. С помощью банковских платежных инструментов формируются соответствующие документы по операциям, осуществленным с использованием банковских платежных инструментов, на основании которых проводится перевод денег или предоставляются другие услуги держателям банковских платежных инструментов;

Банковские счета - счета, на которых учитываются собственные средства, требования, обязательства банка по его клиентов и контрагентов и которые дают возможность осуществлять перевод средств с помощью банковских платежных инструментов;

Банковская холдинговая компания - финансовая холдинговая компания, в которой подавляющим деятельностью финансовых учреждений, являющихся ее дочерними и ассоциированными компаниями, является банковская деятельность;

Государственный реестр банков - реестр, который ведется Национальным банком Украины и содержит сведения о государственной регистрации всех банков;

Дочерняя компания - юридическое лицо, контролируется другим юридическим лицом (материнской компанией)

Вклад (депозит) - это средства в наличной или в безналичной форме, в валюте Украины или в иностранной валюте, которые размещены клиентами на их именных счетах в банке на договорных началах на определенный срок хранения или без указания такого срока и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украина и условий договора;

Деловая репутация - сведения, собранные Национальным банком Украины, о соответствии деятельности юридического или физического лица, в том числе руководителей юридического лица и владельцев существенного участия в такой юридическому лицу, требованиям закона, деловой практике и профессиональной этике, а также сведения о порядочности, профессиональные и управленческие способности физического лица;

Экономические нормативы - показатели, устанавливаемые Национальным банком Украины и соблюдение которых является обязательным для банков;

Иностранный - связан с гражданином или юридическим лицом любой страны, кроме Украины;

Инспекционная проверка банка - форма осуществления банковского надзора уполномоченными Национальным банком Украины лицами непосредственно в банке;

Существенное участие - прямое и/или косвенное владение одним лицом самостоятельно или совместно с другими лицами 10 и более процентами уставного капитала и/или права голоса акций, паев юридического лица или независимая от формального владения возможность значительного влияния на управление или деятельность юридического лица. Лицо признается владельцем опосредованной существенного участия независимо от того, осуществляет такое лицо контроль прямого владельца участия в юридическом лице или контроль любой другого лица в цепи владения корпоративными правами такого юридического лица;

Капитал банка - собственные средства, остаточная стоимость активов банка после вычета всех его обязательств;

Капитал приписной- сумма денежных средств в свободно конвертируемой валюте, предоставленная иностранным банком филиала для ее аккредитации;

Капитал уставный - уплаченная денежными взносами участников банка стоимость акций, паев банка в размере, определенном уставом;

Капитал регулятивный - совокупность основного и дополнительного капиталов, составляющие которых определяются настоящим Законом и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;

Руководители юридического лица (кроме банка) - руководитель предприятия, учреждения, единоличный исполнительный орган или члены коллегиального исполнительного органа юридического лица и члены совета (наблюдательного совета, наблюдательного совета) юридического лица;

Клиент банка - любое физическое или юридическое лицо, пользующееся услугами банка;

Ключевой участник юридического лица - любое физическое лицо, которое владеет корпоративными правами такого юридического лица, юридическое лицо, которое владеет двумя и более процентами корпоративных прав такого юридического лица, и при этом:

• если юридическое лицо имеет более 20 участников - физических лиц, ключевыми участниками считаются 20 участников - физических лиц, доли которых являются крупнейшими;
• если одинаковые по размеру пакеты корпоративных прав юридического лица принадлежат более 20 участникам - физическим лицам, ключевыми участниками считаются все физические лица, обладающие двумя и более процентами корпоративных прав такого юридического лица;
• считается, что публичная компания не ключевых участников;

Контроллер - физическое или юридическое лицо, в отношении которого не существует Контролеров - физических лиц и которая имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или деятельность юридического лица путем прямого и/или косвенного владения самостоятельно или совместно с другими лицами долей в юридическом лице, что соответствует эквивалента 50 или более процентов уставного капитала и/или голосов юридического лица, или независимо от формального владения осуществлять такое влияние на основе соглашения или любым другим образом;

Контроль - возможность осуществлять решающее влияние на управление и/или деятельность юридического лица путем прямого и/или опосредованного владения одним лицом самостоятельно или совместно с другими лицами долей в юридическом лице, что соответствует эквивалента 50 или более процентов уставного капитала и/или голосов юридического лица, или независимо от формального владения возможность осуществлять такое влияние на основе соглашения или любым другим образом;

Конфликт интересов - имеющиеся и потенциальные противоречия между личными интересами и должностными или профессиональными обязанностями лица, которые могут повлиять на добросовестное выполнение им своих полномочий, объективность и беспристрастность принятия решений;

Средства - деньги в национальной или иностранной валюте или их эквивалент;

Кредитный реестр Национального банка Украины (далее - Кредитный реестр) - информационная система, обеспечивающая сбор, накопление, хранение, изменение, использование и распространение (предоставление) информации о кредитных операциях банков и о состоянии выполнения обязательств по таким операциям, анализ и классификацию кредитов;

Кредитор банка - юридическое или физическое лицо, имеющее документально подтвержденные требования к банку по его имущественных обязательств;

Цепь владения корпоративными правами юридического лица - информация о составе ключевых участников юридического лица, включая информацию о ключевых участников первого и каждого последующего уровня владения корпоративными правами юридического лица;

Ликвидация банка - процедура прекращения функционирования банка как юридического лица в соответствии с положениями настоящего Закона и Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц";

Материнский банк - украинский банк, среди дочерних и/или ассоциированных компаний которого является банк и/или другое финансовое учреждение и который не является дочерней компанией другого украинского банка или банковской холдинговой компании;

Норматив достаточности (адекватности) регулятивного капитала банка - соотношение между размером регулятивного капитала и суммой активов и вне балансовых обязательств, взвешенных на соответствующие коэффициенты кредитного риска, и суммой требований для покрытия других рисков банка;

Нормативно-правовые акты Национального банка Украины - нормативно-правовые акты, издаваемые Национальным банком Украины в пределах его полномочий на выполнение этого и других законов Украины;

Публичная компания - иностранное юридическое лицо, созданное в форме публичного акционерного общества, акции которого включены в биржевые списки (прошли процедуру листинга) фондовых бирж, которые отвечают критериям, определенным Национальным банком Украины;

Реорганизация банка- слияние, присоединение, выделение, разделение банка, изменение его организационно-правовой формы (преобразования), следствием которых является передача, принятие его имущества, средств, прав и обязанностей правопреемникам;

Уровень владения корпоративными правами юридического лица - отношения по владению корпоративными правами юридического лица между таким юридическим лицом и его участниками. Если все участники юридического лица являются физическими лицами, такое юридическое лицо имеет только один уровень владения корпоративными правами;

Раскрытые резервы - резервы и фонды, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли и обнародованы в финансовой отчетности банка;

Расчетные банковские операции - движение денег на банковских счетах, осуществляемый в соответствии с распоряжениями клиентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы;

Родственное лицо - юридическое лицо, имеющее общих с банком владельцев существенного участия;

Системно важный банк- банк, отвечает критериям, установленным Национальным банком Украины, деятельность которого влияет на стабильность банковской системы;

Структура собственности юридического лица - система взаимоотношений юридических и физических лиц, что позволяет определить:

• всех ключевых участников (включая публичные компании) и контроллеров такого юридического лица;
• всех ключевых участников каждого юридического лица, существует в цепи владения корпоративными правами такого юридического лица;
• всех лиц, имеющих прямое и / или косвенное существенное участие в такой юридическому лицу;
• отношения контроля в отношении этого юридического лица между всеми лицами, указанными в пунктах 1-3 настоящего определения

Уполномоченное лицо банка - лицо, которое на основании устава или соглашения имеет полномочия представлять банк и совершать от его имени определенные действия, имеющие юридическое значение;

Участники банка - учредители банка, акционеры банка и пайщики кооперативного банка;

Участники банковской группы - банки, другие финансовые учреждения, банковские холдинговые компании, компании по предоставлению вспомогательных услуг, имеют общего контроллера;

Участник юридического лица - лицо, которое владеет корпоративными правами этого юридического лица;

Финансовое оздоровление банка - восстановление платежеспособности банка и приведения финансовых показателей его деятельности в соответствие с требованиями Национального банка Украины.

Мы будем рады если вы обратитесь именно к нам. Индивидуальный подход к каждому клиенту и опыт реализации различных бизнес идей на рынке финансовых услуг, обеспечит вам получение результата - регистрация финансовой компании, получение лицензии на предоставление финансовых услуг

Регистрация всех видов финансовых учреждений. Создание отделений финансовых компаний. Лицензирование деятельности финансовых учреждений. Сопровождение купли-продажи финансовых компаний.

tel: 0671013668, 0993869134 

Viber, Telegram, WhatsApp.

email: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. 

Skype: Lawfin1

Под конец 2017 года Фонд гарантирования вкладов физических лиц начал выставлять на торги права требования по кредитам по голландской системе. С учетом актуальности данной темы рассмотрим основные этапы данной процедуры с позиции потенциального покупателя прав требования по кредиту.

Голландская система торгов. Продажа прав требований ФГВФЛ через систему прозорро (https://prozorro.sale).

Что важно понимать при новой системе продажи прав требований. Если говорить проще – продаже кредитов с залогами в которых оказались квартиры, автомобили, недвижимость и так далее.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ. Письмо от 06.07.2012 №12288/6/15-1415. О рассмотрении письма о включении в состав расходов процентов, начисленных по заключенному договору займа и сообщает

Государственная налоговая служба Украины рассмотрела письмо <.......> О включении в состав расходов процентов, начисленных по заключенному договору займа и сообщает.

Госфинмониторинг информирует о результатах работы за 2014

Госфинмониторингом течение 2014 подготовлено 774 обобщенных и дополнительных обобщенных материалов (из них 476 обобщенных и 298 дополнительных обобщенных материалов), которые направлены в: Генеральную прокуратуру Украины - 88 обобщенных материалов и 187 дополнительных обобщенных материалов; Министерство внутренних дел Украины - 180 обобщенных материалов и 55 дополнительных обобщенных материалов; Государственную фискальную службу Украины - 102 обобщенные материалы и 40 дополнительных обобщенных материалов; Службу безопасности Украины - 106 обобщенных материалов и 16 дополнительных обобщенных материалов.

Договор дарения. МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ УКРАИНЫ. Разъяснение от 16.03.2011 года

По договору дарения одна сторона (даритель) передает или обязуется передать в будущем другой стороне (одаряемому) безвозмездно имущество (дар) в собственность (пункт 1 статьи 717 ГК Украины)(435-15).

Должен ли ломбард - финансовое учреждение, исключительным видом деятельности которого является предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам за счет собственных или привлеченных средств, под залог имущества на определенный срок и под процент и предоставление сопутствующих услуг ломбарда, получать сертификат субъекта оценочной деятельности для определения стоимости - оценки предметов, которые передаются в залог, при условии, что ломбард не проводит определение стоимости - оценку иного имущества, кроме принимаемого им в залог, и не занимается оценкой любого имущества по заказу третьих лиц и, соответственно, не составляет каких-либо официальных документов о результатах такой оценки и любых актов оценки имущества с соответствующими выводами о стоимости такого имущества, поскольку это предусмотрено ст. 12 Закона Украины "Об оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине" письмо Госкомпредпринимательства от 10.04.2008 года исх. N02-45

Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства (по тексту - Госкомпредпринимательства) рассмотрел <...> письмо от 10.04.2008 года исх. N02-45, в котором <...> просят дать ответ на такой вопрос: "Должен ли ломбард - финансовое учреждение, исключительным видом деятельности которого является предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам за счет собственных или привлеченных средств, под залог имущества на определенный срок и под процент и предоставление сопутствующих услуг ломбарда, получать сертификат субъекта оценочной деятельности для определения стоимости - оценки предметов, которые передаются в залог, при условии, что ломбард не проводит определение стоимости - оценку иного имущества, кроме принимаемого им в залог, и не занимается оценкой любого имущества по заказу третьих лиц и, соответственно, не составляет каких-либо официальных документов о результатах такой оценки и любых актов оценки имущества с соответствующими выводами о стоимости такого имущества, поскольку это предусмотрено ст. 12 Закона Украины "Об оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине" ( 2658-14 ).

Задаток. Гражданский кодекс Украины

Статья 570. Понятие задатка

1. Задатком является денежная сумма или движимое имущество, которое выдается кредитору должником в счет причитающихся с него по договору платежей, в подтверждение обязательства и в обеспечение его исполнения.

2. Если не будет установлено, что сумма, уплаченная в счет причитающихся с должника платежей, является задатком, она считается авансом.

Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг"

Цей Закон встановлює загальні правові засади у сфері надання фінансових послуг, здійснення регулятивних та наглядових функцій за діяльністю з надання фінансових послуг. 

Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, сообщает, что 28.06.2015 вступил в силу Закон Украины от 02.03.2015 № 222-VIII "О лицензировании видов хозяйственной деятельности" (далее - Закон), который распространяется на лицензирование деятельности по предоставление финансовых услуг (кроме профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг).

В соответствии с пунктом пятым статьи 14 Закона плата за выдачу лицензий, выданной органом лицензирования, который является центральным органом исполнительной власти или государственным коллегиальным органом, зачисляется в Государственный бюджет Украины.

Согласно полученным разъяснениям Государственной казначейской службы Украины и Министерства финансов Украины поступления по коду классификации доходов бюджета 22011800 «Плата за лицензии и сертификаты, уплачивается лицензиатами по месту осуществления деятельности» осуществляется в местный бюджет.

С принятием в 2004 году нового Гражданского кодекса Украины в нашем государстве появились новые подходы к регулированию отношений в сфере предоставления финансовых услуг, в частности займа и кредита. При этом новизна заключается не только в детальном регулировании этих отношений, в том числе определении прав и обязанностей сторон соответствующего договора, оснований его расторжения и т.д., но и в определении специальных субъектов, которые могут предоставлять соответствующие услуги. В связи с этим, и возникла необходимость исследования вопроса особенностей предоставления финансовых услуг: займа и кредита.

К ВОПРОСУ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ: ЗАЙМ И КРЕДИТЫ

С принятием в 2004 году нового Гражданского кодекса Украины в нашем государстве появились новые подходы к регулированию отношений в сфере предоставления финансовых услуг, в частности займа и кредита. При этом новизна заключается не только в детальном регулировании этих отношений, в том числе определении прав и обязанностей сторон соответствующего договора, оснований его расторжения и т.д., но и в определении специальных субъектов, которые могут предоставлять соответствующие услуги

Какие санкции НАЦКОМФИНУСЛУГ может применять к финансовым учреждениям? Виды санкций применяемые НАЦКОМФИНУСЛУГ к финансовым учреждениям?

Нацкомфинуслуг, уполномоченные и должностные лица Нацкомфинуслуг в пределах своих полномочий обязаны в каждом случае выявления нарушения законодательства о финансовых услугах принять все необходимые меры для документального закрепления факта такого нарушения, всесторонне, полно и объективно исследовать обстоятельства дела о правонарушениях, а также своевременно принять решение по делу о правонарушении и применить предусмотренные законодательством меры воздействия.

Касательно возврата суммы возвратной финансовой помощи учредителю с учетом курсовой разницы. Письмо ДФС от 18.04.2016 № 8645/6/99-99-19-02-02-15

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо о возврате суммы возвратной финансовой помощи учредителю с учетом курсовой разницы и, руководствуясь ст. 52 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ), сообщает.

Касательно возмещения за счет страхового резерва банковского учреждения безнадежной задолженности физических лиц. ГНА Украины; Письмо от 16.09.2008 № 18752/7/15-0517

Государственная налоговая администрация Украины рассмотрела письмо Государственной налоговой администрации в Киеве <...> О возмещении за счет страхового резерва банковского учреждения безнадежной задолженности физических лиц, сообщает следующее.

Касательно законодательного регулирования деятельности коллекторских фирм. Госкомпредпринимательства Украины; Письмо от 27.08.2013 № 7747/0/20-13

Государственная служба Украины по вопросам регуляторной политики и развития предпринимательства в пределах компетенции обработала обращение относительно предоставления разъяснения некоторых норм законодательства Украины в связи с их неоднозначным применением, а также законодательного регулирования (правовых оснований) деятельности коллекторских фирм и сообщает следующее.

Касательно использования текущих счетов физических лиц, открытых для собственных нужд. Национальный банк Письмо от 13.11.2013 № 25-112/22344

Рассмотрев письмо Независимой ассоциации банков Украины от 25.10.2013 № 1380-25/10 по соблюдению физическими лицами порядка использования текущих счетов, открытых для собственных нужд, сообщаем

Касательно корректировки финансового результата до налогообложения. Письмо ДФС от 18.03.2016 № 5988/6/99-99-19-02-01-15

Государственная фискальная служба Украины, руководствуясь ст. 52 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс), рассмотрела письмо относительно проекта распоряжения Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовых актов по корректировке финансового результата до налогообложения" и сообщает.

Касательно мер по обеспечению погашения кредитов. НБУ Рекомендации от 06.08.2009 года №461

Рекомендации относительно работы банков с заемщиками-физлицами, которые имеют задолженность по потребительским кредитам и попали в трудное финансовое положение (далее Рекомендации), разработаны на основании статей 7, 15 Закона Украины "О Национальном банке Украины" (679-14) Прочие операционные расходы и статей 49, 55, 60-62, 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" (2121-14) с учетом соответствующего опыта надзорных органов европейских стран.

Касательно налога на добавленную стоимость операций по продаже банком недвижимого имущества. ГНС Украины; Письмо от 03.06.2011 № 15667/7/16-1517-26

Государственная налоговая администрация Украины рассмотрела письмо <...> Об обложении налогом на добавленную стоимость операций по продаже банком недвижимого имущества, приобретенное им в собственность в результате обращения взыскания на это имущество как на предмет ипотеки, которое было передано в ипотеку физическими лицами <.. .> и сообщает.

Касательно налогообложении НДФЛ суммы возвращенных средств поручителю - физическому лицу. Письмо ДФС от 11.02.2016 №2869/6/99-99-19-02-02-15

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо относительно налогообложения выплат нерезиденту, предоставляет транспортно-экспедиторские услуги за пределами территории Украины, и, руководствуясь ст. 52 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс), сообщает.

Касательно НДС по операциям с обращения аграрных расписок. Государственная фискальная служба; Письмо от 06.10.2016 № 32818/7/99-99-15-03-02-15

Касательно НДС по операциям с обращения аграрных расписок. ДФС в связи с многочисленными запросами плательщиков НДС относительно порядка налогообложения налогом на добавленную стоимость операций налогоплательщиков, связанных с оборотом аграрных расписок, сообщает.

Касательно обязательства нарушителя устранить нарушения. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг УКРАИНЫ. Письмо от 12.07.2004 N715/11-12

Касательно обязательства нарушителя устранить нарушения. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг УКРАИНЫ. Письмо от 12.07.2004 N715/11-12. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины рассмотрела <...> обращение <...>.

Касательно определения договоров банковского вклада или банковского счета ничтожными. Фонд гарантирования вкладов физических лиц. Разъяснение от 27.01.2015

В связи с многочисленными запросами и комментариями относительно правовых оснований принятия уполномоченными лицами Фонда решений о признании договоров банковского вклада или банковского счета ничтожными, Фонд гарантирования вкладов физических лиц (далее - Фонд) считает необходимым обнародовать официальную позицию по этому вопросу.

Касательно отражения расходов на независимую оценку предметов залога. ГНС Украины; Письмо, Извлечение от 08.06.2012 № 9587/6/15-1415

Государственная налоговая служба Украины рассмотрела письмо относительно отражения расходов на независимую оценку предметов залога и сообщает. <...>

Касательно поворотной финансовой помощи.

ПисьмоГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ УКРАИНЫ от11.02.2013  № 1990/6/17-1216

Касательно Положения о порядке предоставления небанковским финансовым учреждениям генеральных лицензий на осуществление [...] Редакции изданий; Комментарий от 23.09.2002 № 39

Постановление Правления Нацбанка Украины от 09.08.2002 г.. N297 (z0712-02) было утверждено Положение о порядке предоставления небанковским финансовым учреждениям генеральных лицензий на осуществление валютных операций (далее - Положение (z0712-02).

Касательно получения дохода плательщика единого налога в иностранной валюте. Государственная фискальная служба; Письмо от 30.09.2015 № 9142/П/ 99-99-17-02-02-14

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела Ваше обращение от [...] о предоставлении налоговой консультации по вопросам применения положений Налогового кодекса Украины и другого законодательства и сообщает.

Касательно получения ломбардами сертификата субъекта оценочной деятельности. Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства, ПИСЬМО от 13.05.2008 N3958

О получении ломбардами сертификата субъекта оценочной деятельности. Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства (по тексту - Госкомпредпринимательства) рассмотрел <...> письмо от 10.04.2008 года исх. N 02-45, в котором <...> просят дать ответ на такой вопрос: "Должен ли ломбард - финансовое учреждение, исключительным видом деятельности которого является предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам за счет собственных или привлеченных средств, под залог имущества на определенный срок и под процент и предоставление сопутствующих услуг ломбарда, получать сертификат субъекта оценочной деятельности для определения стоимости - оценки предметов, которые передаются в залог, при условии, что ломбард не проводит определение стоимости - оценку иного имущества, кроме принимаемого им в залог, и не занимается оценкой какого-либо имущества по заказу третьих лиц и, соответственно, не составляет каких-либо официальных документов о результатах такой оценки и любых актов оценки имущества с соответствующими выводами о стоимости такого имущества, поскольку это предусмотрено ст. 12 Закона Украины "Об оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине"(2658-14).

Касательно порядка налогообложения налогом на добавленную стоимость операций по реализации банками залогового имущества и сообщает. ГНС Украины; Письмо, Извлечение от 15.12.2011 № 9376/7/15-3417-26

Государственная налоговая служба Украины рассмотрела письмо <...> относительно порядка налогообложения налогом на добавленную стоимость операций по реализации банками залогового имущества и сообщает.

Касательно предоставления информации (по вопросам заключения договоров страхования гражданско-правовой ответственности [...]. Нацкомфинуслуг, Письмо от 08.01.2013 № 65/12-5

О предоставлении информации. Национальная комиссия, которая осуществляет государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг. Письмо от 08.01.2013 № 65/12-5

Касательно предоставления ответа относительно некоторых вопросов налогообложения налогом на рекламу ГНА Украины; Письмо от 08.11.2007 № 22729/7/22-3017

Государственная налоговая администрация Украины рассмотрела письмо <...> относительно некоторых вопросов налогообложения налогом на рекламу и сообщает следующее. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины распоряжением от 26.04.05 г.. N3981 (z0565-05), утвердила Положение о порядке предоставления финансовых услуг ломбардами, которое зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 24.05.05 г.. За N565/10845 (далее - Положение). 

Касательно предоставления разъяснения о наблюдательном совете кредитного союза. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг УКРАИНЫ. Письмо от 25.01.2012 г.. N 1005/39-11

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины рассмотрела письмо Национальной ассоциации кредитных союзов Украины от 12.01.2012 N 04/12 и сообщает. Законодательством Украины Госфинуслуг не предоставлено полномочий по падения разъяснений. Вместе с тем, Госфинуслуг считает необходимым проинформировать о следующем.

Касательно привлечения застройщиком денег с помощью закладной. Письмо Госфинуслуг от 27.12.2010 N 17084/44-11

Частью второй статьи 19 Конституции Украины (254к/96-ВР) предусмотрено, что органы государственной власти обязаны действовать только на основании, в пределах и способом, которые предусмотрены Конституцией и законами Украины.

Касательно применения валютного эквивалента в договорах. МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ И ТОРГОВЛИ УКРАИНЫ. Письмо от 02.09.2014 № 3723-08/30327-07

<...> Статтею 99 Конституції України визначено, що грошовою одиницею України є гривня.

Касательно применения кодов экономической классификации расходов по обслуживанию договора лизинга. Казначейство Украины; Письмо, Вытяг от 01.09.2011 № 17-08/182-1065

Государственная казначейская служба Украины (далее - Казначейство) рассмотрела письмо <...> относительно применения кодов экономической классификации расходов (v0011201-11) по обслуживанию договора лизинга и правомерности приобретения легкового автотранспортного средства по договору лизинга и в пределах компетенции сообщает.

Касательно применения пункта 5.19 статьи 5 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" ломбардами. ГНА Украины; Письмо от 29.09.2009 № 21134/7/16-1517

Государственная налоговая администрация Украины рассмотрела письмо Национального банка Украины от 04.09.2009 N 12-310/1267-16660 относительно применения пункта 5.19 статьи 5 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" (168/97-ВР) (далее - Закон) ломбардами и сообщает.

Касательно размера необлагаемого минимума доходов граждан при применении штрафных санкций, предусмотренных Кодексом Украины об административных правонарушениях. МИНИСТЕРСТВО ДОХОДОВ И СБОРОВ УКРАИНЫ. ПИСЬМО 29.07.2013 № 7692/6/99-99-10-04-02-15/ 2667

Министерство доходов и сборов Украины рассмотрело Ваше письмо <...> относительно размера необлагаемого минимума доходов граждан при применении штрафных санкций, предусмотренных Кодексом Украины об административных правонарушениях, и в пределах компетенции сообщает следующее.

Касательно требований Порядка ведения реестра аудиторских фирм и аудиторов, которые могут проводить аудиторские проверки финансовых учреждений. Аудиторская палата Украины. Письмо от 28.02.2014 № 01-01-25/88

Учитывая многочисленные обращения аудиторов и аудиторских фирм по установлению Национальной комиссией, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, требований к аудиторам, которые могут проводить аудиторские проверки финансовых учреждений, Аудиторская палата Украины обращается к Вам по поводу следующего.

Касательно установления цены договора между субъектами хозяйствования в виде денежного эквивалента в иностранной валюте. МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ УКРАИНЫ. Письмо от 13.08.2014 № М-13744/8.2

Министерством юстиции рассмотрено обращение <...> и в пределах компетенции сообщает.

Касательно юридического лица, которое передает право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю. Госфинуслуг. ПИСЬМО 09.07.2004 N 702/11-3/1

Касательно юридического лица, которое передает право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю. Госфинуслуг. ПИСЬМО 09.07.2004 N 702/11-3/1. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины в пределах компетенции <...> сообщает.

Кредитные союзы в сфере хозяйствования. Хозяйственный кодекс Украины

Статья 130. Кредитные союзы в сфере хозяйствования

1. Граждане, постоянно проживающие на территории Украины, могут объединяться в кредитные союзы.

2. Кредитным союзом является неприбыльная организация, учрежденная гражданами в установленном законом порядке на основе добровольного объединения денежных взносов с целью удовлетворения потребностей ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении других финансовых услуг. Кредитный союз является юридическим лицом. Статуса юридического лица она приобретает со дня государственной регистрации.

3. Кредитный союз действует на основе устава, который утверждается общим собранием членов кредитного союза.

4. Имущество кредитного союза является ее собственностью и состоит из фондов кредитного союза, средств дохода и другого имущества.

Лизинговая деятельность - предоставление финансовой услуги лизинговой компанией - финансовый лизинг.

По состоянию на 01.03.2018 года в реестре Нацфинуслуг (Реестр лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, но имеют право предоставлять отдельные финансовые услуги) - содержится 190 лизинговых компаний.

Законодательство Украины не содержит определения понятия - лизинговая компания. Анализ нормативно-правовых актов позволяет сделать следующее определение:

Лизинговая компания - субъект хозяйствования, который осуществляет хозяйственную деятельность, направленную на инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств, которая заключается в предоставлении по договору лизинга одной стороной (лизингодателем) в исключительное пользование другой стороне (лизингополучателю) на определенный срок имущества, которое принадлежит лизингодателю или приобретается им в собственность (хозяйственное ведение) по доверенности или по согласованию лизингополучателя у соответствующего поставщика (продавца) имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.

Ломбард предоставляет финансовые услуги: применяется ли РРО?

Согласно ст.1 Закона Украины от 12.07.2001 №2664-III «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» с изменениями установлено, что ломбарды принадлежат к финансовым учреждениям и осуществляют свою деятельность в сфере предоставления финансовых услуг, в частности, предоставление средств взаймы.

Лотерейная деятельность в Украине. Хозяйственный кодекс Украины

Статья 365-1. Лотерейная деятельность в Украине

1. В Украине действует государственная монополия на организацию и проведение лотерей.

Может компания, которая не имеет лицензии на осуществление деятельности факторинг, выкупить право денежного требования по кредитному договору?

Согласно части 2 статьи 350 Хозяйственного кодекса Украины общие условия и порядок осуществления факторинговых операций определяются Гражданским кодексом Украины, Хозяйственным кодексом, другими законодательными актами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины и Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг.

Закон Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг

Пункт 1) части 1 статьи 1 Закона

К финансовым учреждениям относятся банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, а в случаях, прямо определенных законом - других услуг (операций), связанных с предоставлением финансовых услуг.

Нацкомфинуслуг - новации проекта Положения о Государственном реестре финансовых учреждений (Проект обнародован на официальном сайте Нацкомфинуслуг 04.06.2018)

04.06.2018 года на официальном сайте Нацкомфинуслуг размещен для ознакомления Проект Положения о Государственном реестре финансовых учреждений.

Как указано на сайте Нацкомфинуслуг, Проект распоряжения разработан с целью приведения положений распоряжения Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины "Об утверждении Положения о Государственном реестре финансовых учреждений" от 28 августа 2003 года № 41, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 11 сентября 2003 по № 797/8118 в соответствие с требованиями законодательства Украины и усовершенствования государственного регулирования рынков небанковских финансовых услуг, в частности о порядке включения в государственный реестр финансовых учреждений, исключение и ведения Государственного реестра финансовых учреждений.

На официальном сайте Нацкомфинуслуг размещен для ознакомления приказ №305 от 14.12.2017 года План-график осуществления мероприятий по отслеживанию результативности регуляторных актов в 2018 году.

Ознакомиться с планом отслеживания можно на сайте Нацкомфинуслуг по следующей ссылке ПЛАН-ГРАФИК осуществления мероприятий по отслеживанию результативности регуляторных актов в 2018 году

Так, согласно Постановления НБУ «Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины», установлено, что расчеты по операциям по экспорту и импорту товаров, предусмотренные в статьях 1 и 2 Закона Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте", должны осуществляться в срок , не превышающий 90 календарных дней.
Источник информации: http://www.bank.gov.ua/

Проанализировав состояние денежно-кредитного рынка и прогноз его развития, с целью содействия своевременному выполнению банками своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами, в соответствии со статьями 15, 25, 26 и 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", пунктов 9 - 11 раздела I «Положения о порядке формирования и хранения обязательных резервов банками Украины и филиалами иностранных банков в Украине», утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 декабря 2014 № 806, пункта 2.3 главы 2 раздела II «Положения о регулировании Национальным банком Украины ликвидности банков Украины», утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30 апреля 2009 № 259, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 6 мая 2009 по № 410/16426 (с изменениями), а также с учетом поручения Комитета по монетарной политики, заседание которого состоялось 28, 29 января 2015 года, Правление Национального банка Украины постановляет:

Некоторые вопросы обеспечения стабильности финансовой системы. Постановление КМУ от 18 декабря 2016 № 961

Відповідно до статті 41^-1 Закону України “Про систему гарантування вкладів фізичних осіб”, на підставі пропозиції Національного банку щодо капіталізації за участю держави, рішення Ради з фінансової стабільності, враховуючи зобов’язання власників істотної участі банку (лист від 16 грудня 2016 р.) та виходячи з необхідності забезпечення стабільності фінансової системи і захисту прав та охоронюваних законом інтересів вкладників, Кабінет Міністрів України постановляє:

10.06.2017 года вступило в силу Постановление Кабинета Министров "Об утверждении Лицензионных условий осуществления хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг (кроме профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг)".

07.06.2016 года вступило в силу Распоряжение Нацкомфинуслуг "Об утверждении Положения о раскрытии финансовыми учреждениями информации в общедоступной информационной базе данных о финансовых учреждениях и на веб-сайтах (веб-страницах) финансовых учреждений и о внесении изменений в Положение о Государственном реестре финансовых учреждений".

10.02.2017 года вступило в силу Распоряжение Нацкомфинуслуг "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины".

Указанные нормативно-правовые акты внесли соответствующие изменения в регулирование деятельности небанковских финансовых учреждений. Новые требования к деятельности финансовых компании - рассмотрим ниже.

О введении действенного механизма реструктуризации потребительских кредитов в иностранной валюте на приобретение. Национальный банк Решение, Состав коллегиального органа, предложения от 16.12.2014 № 7

Пропозиції тимчасової комісії Громадської ради при Національному банку України з питань врегулювання проблематики реструктуризації споживчих кредитів в іноземній валюті щодо запровадження дієвого механізму реструктуризації споживчих кредитів в іноземній валюті на придбання житлової нерухомості:

О возможности использования украинскими пользователями электронных платежных средств. Национальный банк Письмо от 19.02.2015 № 53-04008/ 10851

Национальный банк Украины рассмотрел Ваше обращение о возможности использования украинскими пользователями электронных платежных средств (в частности, платежных карт международных платежных систем) финансовых услуг компании PayPal и сообщает.

О лицензировании валютных операций небанковских финансовых учреждений. НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ Департамент валютного контроля и лицензирования. Письмо от 30.09.2002 N28-111/3821

Несмотря на многочисленные обращения о необходимости получения генеральных лицензий на осуществление валютных операций при предоставлении на территории Украины страховых услуг и услуг по торговле ценными бумагами, Национальный банк Украины сообщает.

О налоговом учете операции по досрочному прекращению договора долгосрочного страхования жизни. Письмо МИНИСТЕРСТВА ДОХОДОВ И СБОРОВ УКРАИНЫ от 02.04.2014 № 5902/6/99-99-19-03-02-15

В соответствии с пп. 14.1.52 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс) договор долгосрочного страхования жизни - договор страхования жизни сроком на пять и более лет, предусматривающий страховую выплату единовременно или в виде аннуитета, если застрахованное лицо дожило до окончания срока действия договора страхования или события, предусмотренного в договоре страхования, или достигло возраста, определенного договором. Такой договор не может предусматривать частичных выплат в течение первых пяти лет его действия, кроме тех, которые осуществляются в случае наступления страховых случаев, связанных со смертью или болезнью застрахованного лица или несчастным случаем, что привело к установлению застрахованному лицу инвалидности I или II группы или установления инвалидности лицу, не достигшему восемнадцатилетнего возраста. При этом плательщик налога - работодатель не может быть выгодоприобретателем по таким договорам страхования жизни.

О начислении единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование на суммы взносов за... Государственная фискальная служба; Письмо от 04.09.2015 № 18884/6 / 99-99-17-03-03-15

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо <...> относительно начисления единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование (далее - единый взнос) на суммы взносов по договорам долгосрочного страхования жизни или негосударственного пенсионного страхования.

О некоторых вопросах осуществления торговой деятельности через интернет-магазины (вытяг). Письмо МИНИСТЕРСТВА ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ И ТОРГОВЛИ УКРАИНЫ от 12.06.2015 № 3501-04 / 18982-07

На сегодня общие требования по организации и осуществлению торговой деятельности в Украине установлены Хозяйственным, Гражданским и Налоговым кодексами Украины, Законом Украины "О защите прав потребителей", Порядком осуществления торговой деятельности и правил торгового обслуживания на рынке потребительских товаров, утвержденными постановлением Кабинета Министров Украины от 15.06 .2006 г. № 833, правилами продажи отдельных групп продовольственных и непродовольственных товаров, осуществления различных видов торговли и другими нормативно-правовыми актами.

О некоторых вопросах, связанных с обращением ценных бумаг. НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ. Письмо от 27.01.2014 № 28-310/3299

Национальный банк Украины рассмотрел запрос Министерства доходов и сборов Украины от 11.12.2013 г.. № 19733/5 / 99-99-16-04-16 (далее - запрос) в отношении некоторых вопросов, связанных с обращением ценных бумаг, и сообщает о невозможность предоставления исчерпывающего ответа на запрос из-за невозможности выяснения конкретного содержания приведенных в запросе операций. В частности, нуждаются в уточнении вид ценных бумаг, обращающихся, резидентности субъектов купли-продажи ценных бумаг, механизм осуществления купли-продажи ценных бумаг, правоотношения, возникающие при выдаче векселя по внешнеэкономическому договору и тому подобное.

О порядке налогообложения НДС услуг по предоставлению и управлению финансовыми кредитами. Письмо ДФС от 14.11.2016 №24495/6/99-99-15-03-02-15

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо плательщика о порядке налогообложения НДС услуг по предоставлению и управлению финансовыми кредитами и, руководствуясь статьей 52 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ), сообщает.

О практическом применении отдельных требований порядка проведения валютно-обменных операций. НБУ. Письмо от 04.02.2013 № 29-113/1397-1298

Национальный банк Украины в связи с запросами банков относительно практического применения некоторых норм Инструкции о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.12.2002 № 502, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 14.01.2003 за № 21/7342 (далее - Инструкция), сообщает следующее.

О предоставлении информации из бюро кредитных историй. Письмо НБУ от 10.07.2015 № 24-00011/47872

О предоставлении информации из бюро кредитных историй. Положением о порядке регистрации и лицензирования банков, открытия обособленных подразделений, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 08.09.2011 № 306 (далее - Положение о регистрации), предусмотрено представление в качестве одного из документов для проверки деловой репутации юридического и физического лица информации о кредитной историю от квалифицированных бюро кредитных историй.

О применении РРО. Миндоходов Украины; Письмо, Извлечение от 26.02.2014 № 3737/6/99-99-18-03-01-15

(Извлечение)… Следовательно, в случае применения физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога при проведении наличных расчетов собственных РРО он обязан обеспечить возможность осуществления держателями электронных платежных средств расчетов за проданные товары с использованием электронных платежных средств, если согласно действующему законодательству не освобождается от обязательного приема электронных платежных средств.

О рассмотрении запроса (по включению в доход плательщика единого налога судебного сбора, который перечисляется [...] Государственная фискальная служба, Письмо от 20.11.2015 № 24785/6 /99-99-10-03-02-15

Государственная фискальная служба Украины по результатам рассмотрения письма о предоставлении ответов на вопросы: 1) включается в доход плательщика единого налога судебный сбор, перечисляется налогоплательщику вследствие удовлетворения иска; 2) применяется к налогоплательщику ст. 126 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс) при неперечисление в бюджет налогов в установленный срок по вине банка; 3) применяется к налогоплательщику ст. 126 Кодекса в случае уплаты налоговых обязательств налогоплательщиком в соответствующий бюджет на неверный счет; 4) должен орган ДФС придерживаться правовой позиции изложенной, в решениях Верховного Суда Украины, сообщает.

Об использовании электронных денег в Украине Национальный банк. Письмо от 26.06.2014 № 25-109/33434

Национальный банк Украины рассмотрел запрос <...> относительно использования электронных денег в Украине <...> и сообщает о затронутых в нем вопросов.

Об обнародовании информационного письма Госфинуслуг относительно соблюдения требований статьи 22 Закона Украины "О кредитных союзах".Протокол заседания Комиссии от 16 сентября 2010 N 579

В соответствии с пунктом 3 Положения о Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 3 февраля 2010 N 157 (157-2010-п), и с целью доведения до сведения участников рынка кредитной кооперации информации о необходимости соблюдения требований действующего законодательства, Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины

Об определении объекта налогообложения на доходы физических лиц в случае реализации залогового имущества ломбардом и порядка налогообложения операций по продаже такого имущества за границу иностранным юридическим лицам

ПИСЬМО ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФИСКАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ УКРАИНЫ от 20.10.2015 № 22128/6 / 99-99-17-03-03-14

Об осуществлении мероприятий, направленных на предотвращение нарушений законодательства о защите экономической конкуренции. Антимонопольный комитет Украины. Рекомендации от 21.09.2017 № 22-рк

1. ПРЕДМЕТ РЕКОМЕНДАЦИЙ

(1) Антимонопольным комитетом Украины проведено исследование вопроса по признакам нарушения законодательства о защите экономической конкуренции в действиях публичного акционерного общества "Национальный депозитарий Украины" (далее - ОАО "НДУ"), которые состоят в необоснованном повышении тарифов на услугу "Обслуживание выпуска ценных бумаг ( другие ценные бумаги) "с 01.09.2016.

(2) Проведению исследования предшествовали заявления субъектов хозяйствования, созданных в форме акционерных обществ, относительно необоснованного повышения тарифов на услугу "Обслуживание выпуска ценных бумаг (другие ценные бумаги)" с 01.09.2016 и отсутствия на сайте ПАО "НДУ" информации об органе , которым принято решение об их изменении (повышении).

Об отдельных вопросах организации процесса продажи активов (имущества) ликвидируемых банков. Исполнительная дирекция Фонда гарантирования вкладов физических лиц. Решение от 25.04.2016 № 589

С целью повышения прозрачности процесса продажи активов (имущества) ликвидируемых банков, обеспечения равных условий доступа организаторов торгов к продаже таких активов (имущества) и в соответствии с частью шестой статьи 12 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц" исполнительная дирекция Фонда гарантирования вкладов физических лиц РЕШИЛА:

Об открытии пункта обмена валюты. Государственная фискальная служба; Письмо от 28.09.2015 № 9034/К/99-99-17-02-02-14

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела запрос от <...> и в пределах компетенции сообщает. В соответствии с п. 3 ст. 5 Декрета Украины от 19 февраля 1993 года № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля", с изменениями и дополнениями (далее - Декрет), уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, национальный оператор почтовой связи, получившие генеральную лицензию национального банка Украины на осуществление операций, связанных с торговлей иностранной валютой, имеют право открывать на территории Украины пункты обмена иностранных валют, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами - резидентами

Об отнесении операций с "виртуальной валютой/криптовалютой" Bitcoin "(далее - Bitcoin) к операциям по торговле иностранной валютой, а также наличии оснований для зачисления на текущий счет в иностранной валюте физического лица иностранной валюты, полученной от продажи Bitcoin. Письмо Национального банка от 08.12.2014 № 29-208/72889

Національний банк України розглянув звернення від 28.10.2014 р. щодо віднесення операцій з "віртуальною валютою/криптовалютою "Bitcoin" (далі - Bitcoin) до операцій з торгівлі іноземною валютою, а також наявності підстав для зарахування на поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи іноземної валюти, отриманої від продажу Bitcoin, і повідомляє таке.

Об отнесении операций с "виртуальной валютой/криптовалютой" Bitcoin "(далее - Bitcoin) к операциям по торговле иностранной валютой, а также наличии оснований для зачисления на текущий счет в иностранной валюте физического лица иностранной валюты, полученной от продажи Bitcoin. Письмо НБУ от 08.12 .2014 № 29-208/72889

Национальный банк Украины рассмотрел обращение от 28.10.2014 г.. Отнесения операций с "виртуальной валютой / криптовалюта" Bitcoin "(далее - Bitcoin) к операциям по торговле иностранной валютой, а также наличии оснований для зачисления на текущий счет в иностранной валюте физического лица иностранной валюты, полученной от продажи Bitcoin, и сообщает следующее.

Об отражении в бухгалтерском учете операций финансового лизинга. Казначейство Украины; Письмо от 06.10.2011 № 17-09/441-2556

Государственная казначейская служба Украины на письмо Финансового управления Ужгородского городского совета от <...> в пределах компетенции разъясняет следующее.

Об утверждении Комплексной программы развития финансового сектора Украины до 2020 года. ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 18.06.2015 № 391

Главной целью Комплексной программы развития финансового сектора Украины до 2020 года является создание финансовой системы, способной обеспечивать устойчивое экономическое развитие за счет эффективного распределения финансовых ресурсов в экономике на основе развития полноценного рыночного конкурентно способной среды в соответствии со стандартами ЕС

Об утверждении Методических рекомендаций по проведению внутреннего аудита финансовых учреждений. Распоряжение Госфинуслуг от 27.09.2005 N 4660

В соответствии с пунктом 7 части первой статьи 27 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" (2664-14) с целью установления рекомендаций по созданию службы внутреннего аудита финансового учреждения, его организационного статуса, регламентирование деятельности внутренними документами, компетентности, отношений с внешним независимым аудитором, осуществления планирования, надзора, проверки и документирования внутреннего аудита Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины

В Украине деятельность по обмену валют подлежит лицензированию. Кроме этого эту деятельность могут осуществлять исключительно субъекты хозяйственной деятельности.

Важно отменить что в данной статье мы рассматриваем исключительно розничный обмен валют - то что у нас принято называть пунктами обмена валют или проще - обменники.

Первое что важно понимать - осуществление деятельности по обмену валют может осуществлять исключительно юридическое лицо. Именно юридическое лицо может быть в дальнейшем внесено в реестр финансовых учреждений и получить генеральную лицензию на обмен валют в НБУ.К таком юридическому лицу есть ряд специальных требований, в случае выполнения которых ему будет предоставлено возможность осуществлять валютно-обменную деятельность.

Особенности заверения договора ипотеки. Минюст Украины; Разъяснение от 13.12.2011

Законодательство Украины об ипотеке базируется на Конституции Украины (254к / 96-ВР) и состоит из Гражданского кодекса Украины (435-15), Хозяйственного кодекса Украины (436-15), Земельного кодекса Украины (2768-14), Закона Украины "Об ипотеке "(898-15) и других нормативно-правовых актов, а также международных договоров Украины.

В случае если финансовая компания планирует расширить териториально сферу предоставления финансовых услуг, ей необходимо зарегистрировать по месту, где будет непосредственно предоставляться финансовая услуга - обособленное подразделение.
Согласно законодательства Украины, обособленное подразделение - филиал, другое обособленное подразделение юридического лица, расположенное в не места нахождения юридического лица и осуществляющее все или часть функций по предоставлению финансовых услуг от имени финансовой компании.
Согласно статьи 28 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей» исполнительный орган юридического лица или уполномоченное им лицо обязаны подать (направить почтовым отправлением с описью вложения) государственному регистратору по местонахождению юридического лица заполненную регистрационную карточку о создании обособленного подразделения и решение органа управления юридического лица о создании обособленного подразделения или уведомление установленного образца о закрытии обособленного подразделения.

Ответ относительно профессиональных требований к руководителям и главным бухгалтерам финансовых [...] Нацкомфинуслуг; Письмо от 06.04.2012 № 405/12-11

Национальная комиссия, осуществляющая регулирование в сфере рынков финансовых услуг, рассмотрела письмо Всеукраинской ассоциации кредитных союзов от 05.03.2012 № 01-16 и сообщает.

Ответственность финансовой компании и должностных лиц после 20.01.2020 года (в связи с вступлением в силу Закона о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно защиты прав потребителей финансовых услуг)

20.09.2019 - принят Закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно защиты прав потребителей финансовых услуг. 18.10.2019 закон был опубликован в Голосе Украины, в соответствии с 19.10.2019 вступил в силу.

Согласно повестке дня Верховной Рады Украины, данный проект Закона, должен быть рассмотрен депутатами. Напомним, что данный проект закона, уже был принят Верховной Радой Украины, однако не был подписан Президентом Украины, и возвращен в Верховную Раду для доработки с соответствующими предложениями Президента.

Письмо Государственного комитета Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства (относительно права юридического лица, не являющегося финансовым учреждением, предоставлять за свой счет денежный заем под процент) от 01.06.2011 N5020

Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства рассмотрел Ваше письмо относительно применения к отдельным положениям заключенного Вами с Агрофирмой "Вересень" договора разъяснения Госкомпредпринимательства от 17 ноября 2006 года N 8287 о праве юридического лица, не являющегося финансовым учреждением, предоставлять за свой счет денежный заем под процент и в соответствии со статьей 1057 Гражданского кодекса Украины (435 -15) (далее - ГКУ) коммерческий кредит в виде аванса (предоплаты) за ценные бумаги, приобретаемые им за денежные средства непосредственно у профессионального торговца ценными бумагами, и в пределах компетенции, сообщает следующее.

Письмо о праве налогового залога. ГНА Украины; Письмо, Извлечение, Вопрос-ответ от 08.07.2009 №14192/7/24-0117

Как применяются положения статьи 8 Закона Украины от 21.12.2000 N2181-III (2181-14) "О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами" в связи с принятием Конституционным Судом Украины решения от 24.03.2005 N2 -рп / 2005 (v002p710-05) по делу N1-9/2005?

По возврату средств за возвращенный товар, приобретенный с использованием платежной карты. Национальный банк. Письмо от 12.10.2016 № 57-0002/84778

Рассмотрев письма <...> относительно применения положений Правил бухгалтерского учета операций с использованием платежных карт в банках Украины-1, в части возврата торговцами стоимости товара, который был приобретен с использованием платежной карты, сообщаем.

По вопросу правомерности освобождения судами ломбардов от выполнения функций налоговых агентов в части удержания налога с доходов физических лиц, полученных ими в результате невозврата заем ломбардам займов, предоставленных под залог. Письмо Министерства финансов Украины 02.06.2008 N 31-21010-05-18/20847

Министерство финансов Украины рассмотрело письмо Государственной налоговой администрации Украины от 10.04.2008 N 4401/5/17-0716 по вопросу правомерности освобождения судами ломбардов от выполнения функций налоговых агентов в части удержания налога с доходов физических лиц, полученных ими в результате невозврата заем ломбардам займов, предоставленных под залог, и сообщает следующее.

По осуществлению агентской деятельности физическим лицом, не являющимся субъектом предпринимательской деятельности Государственная фискальная служба; Письмо от 25.09.2015 № 20345/6/99-99-17-03-03-15

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо... по осуществлению агентской деятельности физическим лицом, не являющимся субъектом предпринимательской деятельности, и в пределах компетенции сообщает следующее.

Понятие Заклад - Закон Украины «О залоге»

Статья 45. Заклад - залог движимого имущества, при котором имущество, котрое являеться предметом залога, передается залогодателем во владение залогодержателя.

Понятие залога. Гражданский кодекс Украины

Статья 572. Понятие залога

1. В силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником (залогодателем) обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами этого должника, если иное не установлено законом (право залога).

Посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами. Фондовая биржа. Хозяйственный кодекс Украины

Статья 356.Посредничество, связанное с выпуском и обращением ценных бумаг

1. Посредническая деятельность в сфере выпуска и обращения ценных бумаг является предпринимательская деятельность субъектов хозяйствования (далее - торговцы ценными бумагами), для которых операции с ценными бумагами составляют исключительный вид их деятельности или которым такая деятельность разрешена законом.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ КОНСТИТУЦИОННОГО СУДА УКРАИНЫ. 21 июля 2010 N50-у/ 2010 (относительно официального толкования положений пунктов 1.2, 1.15 статьи 1, подпункта 4.3.23 пункта 4.3 статьи 4, подпункта 8.1.3 пункта 8.1, подпункта 8.2.1 пункта 8.2 статьи 8, статьи 12 , пункта 19.2 статьи 19, подпункта 20.3.2 пункта 20.3 статьи 20 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц", статьи 2, статьи 19, части первой статьи 20, статьи 28 Закона Украины "О залоге", пункта 8 части первой статьи 346, статей 572, 575, 586, 589, 1046 Гражданского кодекса Украины, статьи 295 Хозяйственного кодекса Украины, подпункта 4.4.1 пункта 4.4 статьи 4 Закона Украины "О налоге с строка погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами"

Об отказе в открытии конституционного производства по делу по конституционному обращению полного общества "Ломбард" Коралл" Подус и компания" относительно официального толкования положений пунктов 1.2, 1.15 статьи 1, подпункта 4.3.23 пункта 4.3 статьи 4, подпункта 8.1.3 пункта 8.1, подпункта 8.2.1 пункта 8.2 статьи 8, статьи 12, пункта 19.2 статьи 19, подпункта 20.3.2 пункта 20.3 статьи 20 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц", статьи 2, статьи 19, части первой статьи 20, статьи 28 Закона Украины "О залоге", пункта 8 части первой статьи 346, статей 572, 575, 586, 589, 1046 гражданского кодекса Украины, статьи 295 Хозяйственного кодекса Украины, подпункта 4.4.1 пункта 4.4 статьи 4 Закона Украины "О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами"

Проект Закона - О Фонде гарантирования страховых выплат по договорам страхования жизни

Проект Закона - О Фонде гарантирования страховых выплат по договорам страхования жизни. Регистрационный №0958 от 27.11.2014 года. Включен в повестку дня: № 2351-VIII от 20.03.2018 года. Закон устанавливает основы деятельности Фонда гарантирования страховых выплат по договорам страхования жизни (далее - Фонд) и проведение выплат за счет средств Фонда.

Проект Закона - Об общеобязательном государственном социальном медицинском страховании в Украине (4981-2 от 02.08.2016)

Включен в повестку дня: 2351-VIII от 20.03.2018 года. Закон определяет правовые и экономические принципы а также организационные и финансовые механизмы осуществления обязательного государственного медицинского страхования в Украине.