Об установлении перечня небанковских финансовых учреждений, которые обязаны выполнять обязанности финансовых агентов

С целью выполнения требований подпункта 14.1.2571 пункта 14.1 статьи 14 раздела I Налогового кодекса Украины в проекте Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку как регулятор рынков финансовых услуг в пределах полномочий, определенных статьей 21 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», установила перечни небанковских финансовых учреждений, которые обязаны выполнять обязанности финансовых агентов в соответствии с требованиями международных договоров, содержащих положения об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, или заключенных на их основании межведомственных договоров

18 серпня 2020 року                  м. Київ                              № 452

Про схвалення проекту рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про встановлення переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів»

Відповідно до пункту 33 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», підпункту 14.1.257^-1 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

В И Р І Ш И Л А:

1. Схвалити проект рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про встановлення переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів» (далі – Проект), що додається.

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.Ю.)  забезпечити:

оприлюднення проекту нормативного акта на офіційному веб-сайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

винесення Проекту на засідання Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку для затвердження

3. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії Тарабакіна Д.В.

Голова Комісії                                                         Т.Хромаєв

Р І Ш Е Н Н Я 

_____________2020               м. Київ                                 № ___

Про встановлення переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів

Відповідно до пункту 33 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», підпункту 14.1.257^-1 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України, 

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

В И Р І Ш И Л А:

1. Встановити, що до переліку небанківських фінансових установ, які зобов’язані виконувати обов’язки фінансових агентів відповідно до вимог міжнародних договорів, що містять положення про обмін інформацією для податкових цілей, згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, або укладених на їх підставі міжвідомчих договорів, та мають надавати інформацію про підзвітні рахунки відповідно до Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA), а також іншого міжнародного договору, що містить положення про обмін інформацією для податкових цілей, згода на обов’язковість якого надана Верховною Радою України, або укладеного на його підставі міжвідомчого договору, належать професійні учасники фондового ринку, які на підставі ліцензії, виданої Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, провадять професійну діяльність на фондовому ринку, а саме:

діяльність з торгівлі цінними паперами – брокерську діяльність;

діяльність з торгівлі цінними паперами – діяльність з управління цінними паперами;

депозитарну діяльність – депозитарну діяльність депозитарної установи,

за винятком тих, які відповідають критеріям, установленим у Додатку II до Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA), ратифікованої Законом України «Про ратифікацію Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA)».

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Тарабакіна Д.

Голова Комісії                                                      Т.Хромаєв