Об утверждении Порядка составления и представления отчетности ломбардами в Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг. Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг УКРАИНЫ. Распоряжение от 04.11.2004 N2740
Порядок определяет требования к составлению и представлению отчетности ломбардами в Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, устанавливает общие требования к заполнению форм отчетности и сроки их предоставления.
{Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012
N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013
N 3723 ( z1900-13 ) від 17.10.2013
N 277 ( z0319-14 ) від 30.01.2014
N 4462 ( z0014-18 ) від 12.12.2017 }
З метою забезпечення здійснення контролю за діяльністю ломбардів та відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ) Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Порядок складання та подання звітності ломбардами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (додається).
{ Пункт 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012 }
2. Порядок складання та подання звітності ломбардами до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України набирає чинності з 1 квітня 2005 року.
3. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом з Департаментом нагляду за кредитними установами (Оленчик А.Я.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
4. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити публікацію цього розпорядження у засобах масової інформації після його державної реєстрації.
5. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами Оленчика А.Я.
Голова Комісії В.Суслов
Протокол засідання Комісії
N 95 від 4 листопада 2004 р.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
04.11.2004 N 2740
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
23 листопада 2004 р.
за N 1482/10081
ПОРЯДОК складання та подання звітності ломбардами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
{ Заголовок із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012 }
{ У тексті Порядку слово "Держфінпослуг" замінено словом
"Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням Національної
комісії, що здійснює державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від
27.11.2012 }
Цей Порядок розроблений відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ), підпункту 27 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070 ( 1070/2011 ), Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996/14 ).
{Преамбула із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012 }
1. Загальні положення
1.1. Порядок визначає вимоги до складання та подання звітності ломбардами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, установлює загальні вимоги до заповнення форм звітності та терміни їх подання.
{ Пункт 1.1 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012 }
1.2. У цьому Порядку терміни вживаються в таких значеннях:
журнал прийняття звітності - електронний журнал, частина програмно-технічного комплексу прийняття звітності, у якому фіксуються інформація щодо присвоєння реєстраційного номера, за яким реєструється звітність, що надійшла, дати її внесення до інформаційного масиву даних та інформація щодо її остаточного прийняття після перевірки. Дані в журналі захищені від унесення несанкціонованих змін;
прийнята звітність - звітність в електронній та паперовій формах, подана до Нацкомфінпослуг у строки та в обсязі, що встановлені цим Порядком, за умови відповідності паперової форми звітності за складом інформації електронній формі та внесення електронної форми звітності до журналу прийняття звітності, про що відповідальним працівником Нацкомфінпослуг зроблено відмітку на титульному аркуші паперової форми звітності.
{ Главу 1 доповнено новим пунктом 1.2 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
1.3. Порядок поширюється на всі ломбарди України, інформація про які внесена до Державного реєстру фінансових установ.
2.Порядок подання звітності
2.1. Ломбарди складають та подають до Нацкомфінпослуг звітність за формами:
Загальна інформація про ломбард (додаток 1);
Звіт про склад активів та пасивів ломбарду (додаток 2);
Звіт про діяльність ломбарду (додаток 3).
2.2. Звітним періодом для складання звітності, яка подається до Нацкомфінпослуг, є календарний рік. Проміжна звітність складається щокварталу наростаючим підсумком з початку звітного року. Ломбарди складають звітність за станом на кінець останнього дня кварталу (року).
Квартальну та річну звітність ломбарди подають у терміни, визначені пунктом 5 Порядку подання фінансової звітності ( 419-2000-п ), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року N 419. { Абзац другий пункту 2.2 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013; в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 277 ( z0319-14 ) від 30.01.2014 }
У разі якщо остання дата подання звітності випадає на неробочий день, термін подання переноситься на перший після вихідного робочий день.
Датою подання звітності вважається день фактичного її передання до Нацкомфінпослуг. { Абзац четвертий пункту 2.2 глави 2 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
При надходженні паперової форми звітності поштою дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника. { Пункт 2.2 глави 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
Датою подання електронної форми звітності є дата її відправлення через веб-інтерфейс на веб-сайті Нацкомфінпослуг у мережі Інтернет. { Пункт 2.2 глави 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
Факт відправлення електронної форми звітності підтверджується зміною статусу "Редагується" на статус "Відправлено", при цьому дата та час відправки такої звітності фіксуються в автоматичному режимі програмно-технічними засобами веб-інтерфейсу на веб-сайті Нацкомфінпослуг у мережі Інтернет. { Пункт 2.2 глави 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
У разі подання звітності з порушенням строків, визначених абзацами другим і третім цього пункту, така звітність вважається поданою несвоєчасно. { Пункт 2.2 глави 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
2.3. Ломбард подає до Нацкомфінпослуг звітність, передбачену цим Порядком, у паперовій та електронній формах. Паперова та електронна форми звітності подаються з дотриманням вимог щодо строків, обсягів та формату, що установлюються Нацкомфінпослуг.
У разі подання звітності у вигляді електронних документів з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг" ( 851-15 ) звітність у паперовій формі до Нацкомфінпослуг не подається та не застосовуються вимоги, зазначені в абзацах четвертому, п’ятому та шостому цього пункту. Обов’язковим реквізитом такої звітності є електронний цифровий підпис відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис" ( 852-15 ). { Пункт 2.3 глави 2 доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 3723 ( z1900-13 ) від 17.10.2013 }
Аналітичні дані паперової форми звітності формуються у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звітності. { Абзац пункту 2.3 глави 2 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
Інформація, відображена в паперовій формі, має відповідати електронній формі.
Електронна форма звітності складається та подається ломбардом через веб-інтерфейс на веб-сайті Нацкомфінпослуг в мережі Інтернет у режимі он-лайн. { Абзац пункту 2.3 глави 2 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
Додатки в паперовій формі подаються пронумерованими, прошитими та підписаними керівником ломбарду, головним бухгалтером. Відповідність інформації у паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника ломбарду, головного бухгалтера ломбарду на додатку 1. { Абзац шостий пункту 2.3 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 4462 від 12.12.2017 }
2.4. Форми звітності заповнюються ломбардами на підставі даних бухгалтерського обліку та даних облікової та реєструючої систем ломбарду за відповідний звітний період у тисячах гривень з одним десятковим знаком.
При заповненні звітності не допускаються виправлення та підчистки.
2.5. У разі самостійного виявлення ломбардом помилок, що містяться в раніше поданій звітності, він має право подати виправлені форми звітності та письмові пояснення із зазначенням причин допущення помилок та інформації щодо граф та/або рядків форм звітності, у яких були допущені ці помилки, не пізніше ніж протягом десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання такої звітності.
{ Пункт 2.5 глави 2 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
2.6. До 01 червня року, наступного за звітним, ломбард подає до Нацкомфінпослуг аудиторський висновок та річну фінансову звітність, яка підтверджена аудиторською фірмою або аудитором, інформація про яких унесена до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.
{ Пункт 2.6 глави 2 в редакції Розпоряджень Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013, N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013, N 277 ( z0319-14 ) від 30.01.2014 }
2.7. Звітність, що складається відповідно до цього Порядку, повинна ґрунтуватися на даних бухгалтерського обліку ломбарду та відображати всі дані, визначені цим Порядком.
Ломбарди зобов'язані забезпечити правильність складання та своєчасне подання звітності. Інформація, відображена у звітних даних на кінець звітного року, повинна відповідати інформації на початок наступного звітного року за відповідними рядками.
Нацкомфінпослуг застосовує заходи впливу до ломбарду відповідно до чинного законодавства у разі, якщо звітність складена та/або подана з порушеннями вимог законодавства, у тому числі цього Порядку, зокрема:
електронна форма звітності ломбарду не відповідає паперовій формі;
звітність подана не в повному обсязі;
звітність надана тільки в одній із форм (паперовій або електронній);
звітність містить інформацію, яка суперечить даним звітності, поданої ломбардом за попередні періоди;
звітність відповідно до цього Порядку є неподаною або поданою несвоєчасно;
звітність відповідно до цього Порядку є неприйнятою.
{ Главу 2 доповнено новим пунктом 2.7 згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 ( z1323-13 ) від 16.07.2013 }
3. Порядок складання звіту про склад активів
та пасивів ломбарду
3.1. Порядок відображення у звіті складових активів
Графи 3 та 4 даних звіту про склад активів та пасивів ломбарду відображають відповідно дані за станом на початок та на кінець звітного періоду.
У рядку 010 "Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи (залишкова вартість)" відображається залишкова вартість основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів.
У рядку 020 "Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств" відображаються інвестиції, унесені до капіталу інших підприємств.
У рядку 030 "Грошові кошти" відображається сума залишку грошових коштів у касі та на поточних рахунках у банку, кошти на депозитних рахунках у банку, кошти в дорозі, а також інші грошові кошти та їх еквіваленти.
У рядку 040 "Запаси" відображається вартість запасів, малоцінних та швидкозношуваних предметів, палива, запасних частин, незавершеного виробництва готової продукції, товарів, придбаних для подальшої реалізації, та інше.
У рядку 050 "Векселі отримані" відображається заборгованість покупців, замовників та інших дебіторів за роботу, товари та надані послуги, забезпечена векселями.
У рядку 060 "Дебіторська заборгованість" відображається загальна сума дебіторської заборгованості. Рядки 061-065 є складовою підсумкового рядка 060.
У рядку 070 "Витрати майбутніх періодів" відображаються суми витрат, які відбулися у поточному або попередньому звітному періоді, але підлягають віднесенню до витрат у наступних звітних періодах.
У рядку 080 "Усього активів" відображається сума рядків 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070.
3.2. Порядок відображення у звіті складових пасивів
У рядку 090 "Капітал, у тому числі" відображається загальна сума капіталу. Рядки 091-097 є складовою рядка 090 та відображають, відповідно, статутний капітал, пайовий капітал, додатковий вкладений капітал, інший додатковий капітал, резервний капітал, неоплачений та вилучений капітал. Сума неоплаченого та вилученого капіталу наводиться у дужках.
У рядку 100 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" відображається фінансовий результат після розподілу прибутку між власниками (нарахування дивідендів), відрахувань у резервний капітал та іншого використання прибутку у звітному періоді. Сума непокритого збитку наводиться у дужках та вираховується при визначенні загальної суми власного капіталу в рядку 110.
У рядку 120 "Залучені кошти на платній та безоплатній основі" відображаються зобов'язання ломбарду перед юридичними та фізичними особами за залученими коштами. Рядки 121, 122, 123 є деталізацією підсумкового рядка 120.
У рядку 130 "Зобов'язання за розрахунками" відображаються розрахунки зі страховими компаніями, бюджетом та позабюджетними фондами, учасниками та іншими кредиторами. Рядки 131-134 є деталізацією підсумкового рядка 130.
У рядку 140 "Векселі видані" відображається сума заборгованості, на яку ломбард видав векселі на забезпечення придбаних товарів, робіт та послуг.
У рядку 150 "Доходи майбутніх періодів" відображаються суми доходів, отриманих протягом поточного або попереднього звітного періодів, які належать до включення до наступних звітних періодів.
У рядку 160 "Усього пасивів" відображається сума рядків 110, 120, 130, 140, 150.
4. Порядок складання звіту про діяльність ломбарду
У графі 3 відображаються дані за відповідний звітний квартал, у графі 4 дані відображаються з початку звітного періоду.
4.1. Порядок складання даних про кредитну діяльність
У рядку 010 "Сума наданих фінансових кредитів під заставу, у тому числі" відображається загальна сума наданих фінансових кредитів за відповідний звітний період, а саме оборот за дебетом рахунку, на якому обліковуються розрахунки за наданими кредитами.
Рядки 011-017 є деталізацією рядка 010 за видами забезпечення наданих фінансових кредитів.
У рядку 020 "Оціночна вартість майна, прийнятого у заставу" відображається вартість предмета застави за оцінкою, здійсненою відповідно до звичайних цін, що склалися на момент виникнення права застави, якщо інший порядок оцінки предмета застави не встановлений договором або законом.
У рядку 030 "Сума погашених фінансових кредитів, у тому числі" відображається загальна сума погашених фінансових кредитів за відповідний звітний період, а саме оборот за кредитом рахунку, на якому обліковуються розрахунки за наданими кредитами.
Рядок 031 "погашено за рахунок майна, наданого в заставу", що є складовою рядка 030, відображає суму фінансових кредитів, які були погашені за рахунок майна, прийнятого в заставу, шляхом його реалізації або шляхом оприбуткування його на балансі як основних засобів та товару.
У рядку 040 "Сума нарахованих процентів за користування фінансовими кредитами" та в рядку 050 "Сума погашених процентів за користування фінансовими кредитами, у тому числі" відображаються, відповідно, нараховані та отримані проценти за наданими фінансовими кредитами.
Рядок 051 "погашено за рахунок майна, наданого в заставу", що є складовою рядка 050, відображає суму процентів, які були погашені за рахунок майна, прийнятого в заставу, шляхом його реалізації або шляхом оприбуткування його на балансі як основних засобів та товару.
У рядку 060 "Сума отриманої неустойки (пені, штрафів) за прострочення виконання зобов'язань за наданими фінансовими кредитами, у тому числі" відображаються пеня та штрафи, нараховані ломбардом та сплачені позичальниками.
Рядок 061 "погашено за рахунок майна, наданого у заставу", що є складовою рядка 060, відображає суму неустойки, яка була погашена за рахунок майна, прийнятого у заставу, шляхом його реалізації або шляхом оприбуткування його на балансі як основних засобів та товару.
4.2. Порядок складання даних про доходи та витрати
У рядку 080 "Загальна сума отриманого доходу" відображається загальний дохід ломбарду за відповідний звітний період.
Рядки 081-088 є деталізацією підсумкового рядка 080 і відображають загальний дохід ломбарду за джерелами його походження.
У рядку 090 "Загальна сума витрат" відображаються загальні витрати ломбарду за відповідний звітний період. У рядку 097 "витрати на формування резерву для покриття ризиків" відображається формування резерву для покриття ризиків неповернення основного боргу за кредитами, гарантіями, поруками, придбаними цінними паперами, іншими видами заборгованості, визнаними нестандартними. У рядку 098 "фінансові витрати" відображаються витрати, пов'язані із залученням коштів.
Рядки 091-099 є деталізацією підсумкового рядка 090 за статтями витрат.
4.3. Порядок складання статистичної інформації
У рядках 100-110 показується статистична інформація щодо кількості наданих та погашених договорів фінансового кредиту.
У рядку 120 наводиться середньозважена річна процентна ставка за фінансовими кредитами, що розраховується за формулою:
i K + i K + ... + i K
1 1 2 2 n n
i = ------------------------- x 100,
K + K + ... + K
1 2 n
де i - річні процентні ставки за кредитами;
K - суми залишку за кредитами на кінець звітного періоду.
5. Контроль за дотриманням вимог цього Порядку
5.1. Державний контроль за своєчасністю, повнотою та правильністю подання звітності ломбардами здійснює Нацкомфінпослуг.
5.2. У разі ненадання, несвоєчасного надання інформації, надання не в повному обсязі встановленої цим Порядком звітності або надання недостовірної інформації Нацкомфінпослуг застосовує заходи впливу, передбачені чинним законодавством.
5.3. З метою пояснення звітності, поданої за формами, установленими цим Порядком, Нацкомфінпослуг має право вимагати від ломбардів необхідні пояснення щодо їх діяльності.
В.о. директора Департаменту нагляду за кредитними установами Т.Б.Петрушак
Додаток 1
до Порядку складання
та подання звітності
ломбардами до Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг
ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ЛОМБАРД
____________________________________________________________
(повне найменування ломбарду)
за період ___________________________________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
------------------------------------------------------------------
|Місцезнаходження (поштовий | |
|індекс, область, район, | |
|населений пункт, вулиця, | |
|будинок, квартира) | |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Телефон, факс | |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Ідентифікаційний код | |
|за ЄДРПОУ | |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Реєстраційний номер у | |
|Державному реєстрі фінансових | |
|установ | |
|--------------------------------+-------------------------------|
|Кількість відокремлених | |
|підрозділів | |
|--------------------------------+-------------------------------|
|П.І.Б. керівника ломбарду | |
|--------------------------------+-------------------------------|
|П.І.Б. головного бухгалтера | |
|ломбарду | |
------------------------------------------------------------------
Дані надаються за описом:
1. Загальна інформація про ломбард (додаток 1)
2. Звіт про склад активів та пасивів ломбарду (додаток 2)
3. Звіт про діяльність ломбарду (додаток 3)
Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджую
Керівник ____________________
(прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ____________________
(прізвище, ініціали)
Дата подання звіту "_____"___________200__ року
{Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012, N 4462 ( z0014-18 ) від 12.12.2017}
Додаток 2
до Порядку складання
та подання звітності
ломбардами до Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг
ЗВІТ
про склад активів та пасивів ломбарду
____________________________________________________________
(повне найменування ломбарду)
за період ___________________________________ 200__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
(тис. грн. з одним десятковим знаком)
------------------------------------------------------------------
| Активи |код | початок | кінець |
| |рядка| звітного | звітного |
| | | періоду | періоду |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Основні засоби, інші необоротні |010 | | |
|матеріальні активи, нематеріальні | | | |
|активи (залишкова вартість) | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Довгострокові фінансові |020 | | |
|інвестиції, які обліковуються за | | | |
|методом участі в капіталі інших | | | |
|підприємств | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Грошові кошти |030 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Запаси |040 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Векселі отримані |050 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Дебіторська заборгованість, у тому|060 | | |
|числі: | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|за наданими фінансовими кредитами |061 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|за нарахованими відсотками за |062 | | |
|наданими фінансовими кредитами | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|за розрахунками зі страховими |063 | | |
|компаніями | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|за платежами до бюджету |064 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|інша дебіторська заборгованість |065 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Витрати майбутніх періодів |070 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Усього активів |080 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| Пасив |код | початок | кінець |
| |рядка| періоду | періоду |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Капітал, у тому числі: |090 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|статутний капітал |091 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|пайовий капітал |092 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|додатковий вкладений капітал |093 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|інший додатковий капітал |094 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|резервний капітал |095 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|неоплачений капітал |096 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|вилучений капітал |097 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Нерозподілений прибуток |100 | | |
|(непокритий збиток) | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Власний капітал, усього |110 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Залучені кошти на платній та |120 | | |
|безоплатній основі, у тому числі: | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| від банків |121 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| від юридичних осіб |122 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| від фізичних осіб |123 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Зобов'язання за розрахунками: |130 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| зі страховими компаніями |131 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| з бюджетом та позабюджетними |132 | | |
| фондами | | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| з учасниками |133 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
| інші кредитори |134 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Векселі видані |140 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Доходи майбутніх періодів |150 | | |
|----------------------------------+-----+------------+----------|
|Усього пасивів |160 | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ____________________
(прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ____________________
(прізвище, ініціали)
Дата подання звіту "_____"___________200__ року
{Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 (z2172-12 ) від 27.11.2012}
Додаток 3
до Порядку складання
та подання звітності
ломбардами до Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері
ринків фінансових послуг
ЗВІТ
про діяльність ломбарду
____________________________________________________________
(повне найменування ломбарду)
за період ______________________________________ 200__ року
(I квартал, II квартал, II квартал, IV квартал)
(тис. грн. з одним десятковим знаком)
------------------------------------------------------------------
| Найменування показника |Код рядка| звітний | з початку |
| | | квартал | звітного |
| | | | періоду |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|1. Дані про кредитну | | | |
| діяльність | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Сума наданих фінансових | 010 | | |
|кредитів під заставу, у | | | |
|тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|виробів із дорогоцінних | 011 | | |
|металів та дорогоцінного | | | |
|каміння | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|побутової техніки | 012 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|автомобілів | 013 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|нерухомості | 014 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|цінних паперів | 015 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|немайнових прав | 016 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|іншого майна | 017 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Оціночна вартість майна, | 020 | | |
|прийнятого в заставу | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Сума погашених фінансових | 030 | | |
|кредитів, у тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|погашено за рахунок майна, | 031 | | |
|наданого в заставу | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Сума нарахованих процентів | 040 | | |
|за користування фінансовими| | | |
|кредитами | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Сума погашених процентів за| 050 | | |
|користування фінансовими | | | |
|кредитами, у тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|погашено за рахунок майна, | 051 | | |
|наданого в заставу | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Сума отриманої неустойки | 060 | | |
|(пені, штрафів) за | | | |
|прострочення виконання | | | |
|зобов'язань за наданими | | | |
|фінансовими кредитами, у | | | |
|тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|погашено за рахунок майна, | 061 | | |
|наданого у заставу | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Кошти, повернуті ломбардом | 070 | | |
|заставодавцю | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Загальна сума отриманого | 080 | | |
|доходу, у тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|нараховані проценти за | 081 | | |
|користування фінансовими | | | |
|кредитами | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|нарахована неустойка (пеня,| 082 | | |
|штраф) за прострочення | | | |
|виконання зобов'язань за | | | |
|наданими фінансовими | | | |
|кредитами | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|дохід, отриманий від | 083 | | |
|реалізації майна, наданого | | | |
|в заставу (за винятком ПДВ)| | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|від операцій за зберігання | 084 | | |
|майна | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|від надання послуг з оцінки| 085 | | |
|майна | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|за агентськими договорами | 086 | | |
|зі страховими компаніями | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|від коштів, розміщених на | 087 | | |
|депозитних рахунках | | | |
|у банках | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|інші доходи | 088 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|2. Дані про доходи та | | | |
|витрати | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Загальна сума витрат, у | 090 | | |
|тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|витрати на заробітну плату | 091 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|витрати на оренду | 092 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|витрати на охорону | 093 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|витрати на страхування | 094 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|витрати на рекламу та | 095 | | |
|маркетингові послуги | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|юридичні послуги | 096 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|витрати на формування | 097 | | |
|резерву для покриття | | | |
|ризиків | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|фінансові витрати | 098 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|інші витрати | 099 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|3. Статистична інформація | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Кількість наданих | 100 | | |
|фінансових кредитів під | | | |
|заставу, у тому числі: | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|виробів із дорогоцінних | 101 | | |
|металів та дорогоцінного | | | |
|каміння | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|побутової техніки | 102 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|автомобілів | 103 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|нерухомості | 104 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|цінних паперів | 105 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|немайнових прав | 106 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|іншого майна | 107 | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Кількість договорів, | 110 | | |
|погашених за рахунок майна,| | | |
|наданого в заставу | | | |
|---------------------------+---------+------------+-------------|
|Середньозважена річна | 120 | | |
|процентна ставка за | | | |
|фінансовими кредитами | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ____________________
(прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ____________________
(прізвище, ініціали)
Дата подання звіту "_____"___________200__ року
{Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 ( z2172-12 ) від 27.11.2012 }
Источник информации: официальный сайт Верховной рады Украины http://rada.gov.ua/
Мы будем рады если вы обратитесь именно к нам. Индивидуальный подход к каждому клиенту и опыт реализации различных бизнес идей на рынке финансовых услуг, обеспечит вам получение результата - регистрация финансовой компании, получение лицензии на предоставление финансовых услуг
Регистрация всех видов финансовых учреждений. Создание отделений финансовых компаний. Лицензирование деятельности финансовых учреждений. Сопровождение купли-продажи финансовых компаний.
tel: 0671013668, 0993869134 Viber, Telegram, WhatsApp.
email: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.
Skype: Lawfin1