На официальном сайте Государственной службы финансового мониторинга размещен проект приказа Министерства финансов Украины «Об утверждении Критериев риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения» (далее - проект приказа) и анализа регуляторного влияния к нему.

Как указано на сайте Госфинмониторинг, Приказ регулирует деятельность субъектов первичного финансового мониторинга по проведению оценки риска использования субъекта первичного финансового мониторинга с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения, а именно по: анализу имеющихся сведений о своих клиентах и ​​их деятельность, классификации клиентов по определенным в проекте приказа уровнями риска, применение в зависимости от установленного уровня риска мероприятий по управлению рисками, выявление финансовых операций, имеющих риск и могут подлежать внутреннему финансовому мониторингу в соответствии со статьей 16 Закона.

Приказ

Об утверждении Критериев риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

В соответствии с частью третьей статьи 6, статьи 11, части первой статьи 16 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и с целью определения критериев риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения:

1. Утвердить Критерии риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, которые прилагаются.

2. Признать утратившим силу приказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 3 августа 2010 № 126 «Об утверждении Критериев риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма», зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 11 октября 2010 за № 909/18204.

3. Департаменту налоговой, таможенной политики и методологии бухгалтерского учета Министерства финансов Украины (Чмерук Н. А.) совместно с Департаментом координации системы финансового мониторинга Государственной службы финансового мониторинга Украины (Гаевский И. М.) в установленном порядке обеспечить:

предоставление этого приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование этого приказа.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

5. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Украины Макеева О. Л. и первого заместителя Председателя Государственной службы финансового мониторинга Украины Ковальчука А. Т.

Министр Н. ЯРЕСЬКО

Критерии риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

Общие положения

1. Эти Критерии риска разработаны в соответствии с Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее - Закон) с целью выполнения субъектами первичного финансового мониторинга законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения по осуществлению ими классификации своих клиентов с учетом этих Критериев риска и выявления финансовых операций, имеющих риск и могут подлежать внутреннему финансовому мониторингу в соответствии со статьей 16 Закона .

2. Критерии риска используют в своей деятельности такие субъекты первичного финансового мониторинга (далее - субъекты):

банки, страховщики (перестраховщики), страховые (перестраховочные) брокеры, кредитные союзы, ломбарды и другие финансовые учреждения;

платежные организации, участники или члены платежных систем;

товарные и другие биржи, которые проводят финансовые операции с товарами;

профессиональные участники фондового рынка (рынка ценных бумаг);

операторы почтовой связи, другие учреждения, которые проводят финансовые операции по переводу средств;

филиалы или представительства иностранных субъектов хозяйственной деятельности, которые предоставляют финансовые услуги на территории Украины;

субъекты предпринимательской деятельности, которые предоставляют посреднические услуги при осуществлении операций по купле-продаже недвижимого имущества;

субъекты хозяйствования, которые осуществляют торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, если сумма финансовой операции, на которую она проводится, равна или превышает сумму, определенную частью первой статьи 15 Закона;

субъекты хозяйствования, которые проводят лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронное (виртуальное) казино;

нотариусы, адвокаты, адвокатские бюро и объединения, аудиторы, аудиторские фирмы, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, субъекты хозяйствования, которые предоставляют юридические услуги (за исключением лиц, предоставляющих услуги в рамках трудовых правоотношений), в случаях, предусмотренных статьей 8 Закона;

другие юридические лица, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но предоставляют отдельные финансовые услуги.

3. Субъекты разрабатывают собственные критерии риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения с учетом этих Критериев риска, требований и рекомендаций, определенных субъектом государственного финансового мониторинга, которая осуществляет государственное регулирование и надзор за деятельностью соответствующего субъекта, и особенностей деятельности предприятия.

4. В этих условиях риска термины употребляются в следующих значениях:

дистанционные услуги - услуги, которые предусматривают проведение финансовых операций без предварительного прямого (личного) контакта с клиентом;

критерий риска - признак, характеристика, параметры или их совокупность, по которым осуществляется оценка риска;

надежные источники - официальные средства раскрытия информации (включая интернет-страницы) Президента Украины, Кабинета Министров Украины, Верховной Рады Украины, Национального банка Украины, Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, органов исполнительной власти Украины, других стран, а также международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения;

личные связи - общественные отношения лиц, вступают между собой в определенные отношения по поводу имущества или личных неимущественных прав;

оценка риска - анализ идентификационных данных клиента, других имеющихся сведений и информации о клиенте и его деятельности, результатом которого является определение уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;

публичные деятели - национальные общественные деятели, иностранные публичные деятели и деятели, которые выполняют политические функции в международных организациях;

уровень риска - степень меры риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, что устанавливается субъектом по отношению к клиенту и может иметь значение «низкий», «средний», «высокий». Субъект может самостоятельно устанавливать количество уровней риска клиентов при условии, что наименьший уровень риска «низкий», а самый «высокий». Одним из значений высокого риска может быть неприемлемо высокий риск.

Другие термины употребляются в значениях, приведенных в Законе.

Оценка риска клиента

1. Оценка риска клиента осуществляется по географическому расположению государства регистрации клиента или учреждения, через которую он осуществляет передачу (получение) активов, типом клиента, видом товаров и услуг, которые клиент получает от субъекта первичного финансового мониторинга.

Оценка риска осуществляется в отношении клиентов, которым предоставляются финансовые или другие услуги и / или с которыми устанавливаются деловые (договорные) отношения, с учетом требований и рекомендаций по управлению рисками, определенных и предоставленных соответствующими субъектами государственного финансового мониторинга, которые согласно Закону выполняют функции государственного регулирования и надзора за деятельностью соответствующих субъектов первичного финансового мониторинга.

Впервые уровень риска определяется и фиксируется субъектом при установлении деловых (договорных) отношений с клиентом.

2. Субъект самостоятельно определяет и отражает во внутренних документах по вопросам финансового мониторинга метод и порядок оценки риска с учетом требований и рекомендаций, определенных субъектом государственного финансового мониторинга, которая осуществляет государственное регулирование и надзор за деятельностью соответствующего субъекта.

3. Субъект периодически пересматривает собственные критерии риска, а также мероприятия по управлению рисками с целью их актуализации и учета изменений, которые произошли в деятельности самого субъекта и в законодательстве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

4. Субъект обязан установить уровень риска «высокий» по отношению к клиентам, которые подпадают под критерии, определенные в приложении 1 к настоящим Критериев риска, а также в других случаях, определенных в требованиях и рекомендациях субъекта государственного финансового мониторинга, осуществляет государственное регулирование и надзор за деятельностью соответствующего субъекта.

Критерии риска по географическому расположению

1. Оценка риска по географическому расположению государства регистрации клиента осуществляется по отношению к клиенту, иностранное государство пребывания (проживания) и / или регистрации которого или учреждения, через которую он осуществляет передачу (получение) активов, является государством, о которой из надежных источников известно, что она:

1) включена в Перечень государств (территорий), не выполняют или ненадлежащим образом выполняют рекомендации международных, межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения, - что формируется и утверждается в порядке, установленном законодательством;

2) поддерживает террористическую деятельность, подпадает под санкции, эмбарго или аналогичные меры в соответствии с резолюциями Совета Безопасности ООН и / или законодательства Украины;

3) отнесена Кабинетом Министров Украины в перечень оффшорных зон;

4) имеет стратегические недостатки в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения согласно заявлениям Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).

2. В целях осуществления мероприятий по классификации клиентов при оценке риска по географическому расположению государства регистрации клиента или учреждения, через которую он осуществляет передачу (получение) активов, субъект может составлять собственный список рисковых стран.

IV. Критерии риска по типу клиента

1. Оценка риска по типу клиента осуществляется, если клиент:

1) включен в Перечень лиц, связанных с осуществлением террористической деятельности или относительно которых применены международные санкции, формируется специально уполномоченным органом;

2) является публичным деятелем, его близким лицом или связанной с ним лицом;

3) является неприбыльной организацией;

4) является иностранным финансовым учреждением (кроме финансовых учреждений, которые зарегистрированы в государствах - членах Европейского Союза, государствах - членах FATF), с которой устанавливаются корреспондентские отношения;

5) проводит финансовые операции, не соответствуют его финансовому состоянию и / или сути деятельности;

6) не соответствует требованиям к рейтингам финансовой надежности (устойчивости) страховщиков и перестраховщиков-нерезидентов, которые устанавливаются Национальной комиссией, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг;

7) является трастом, фондом доверительного управления или имеет сложную структуру собственности;

8) предоставляет услуги по обмену валют и / или перевода денежных средств (кроме банков и Украинского государственного предприятия почтовой связи);

9) является субъектом хозяйствования, который проводит лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронное (виртуальное) казино;

10) является субъектом хозяйствования, деятельность которого связана с производством или реализацией оружия;

11) является акционерным обществом-нерезидентом, которое осуществило выпуск акций на предъявителя;

12) является предприятием, о котором из надежных источников известно, что оно отсутствует по местонахождению но не подает предусмотренной законодательством отчетности в течение двух лет подряд.

Критерий, определенный в подпункте 6 пункта 1 настоящего раздела, используется страховщиками (перестраховщиками), страховыми (перестраховочными) брокерами и не распространяется на других субъектов.

Критерий, определенный в подпункте 11 пункта 1 настоящего раздела используется всеми субъектами, кроме специально определенных, регулирование и надзор за которыми осуществляет Министерство юстиции Украины.

Критерий, определенный в подпункте 12 пункта 1 настоящего раздела, используется профессиональными участниками фондового рынка (рынка ценных бумаг), кроме банков.

Критерии риска по виду товаров и услуг, предоставляемых субъектами

Оценка риска по виду товаров и услуг осуществляется, если это:

услуги по осуществлению международных переводов на сумму, равную или превышающую определенную частью первой статьи 15 Закона;

дистанционные услуги;

товары (услуги), определить стоимость которых сложно или невозможно, в том числе объекты интеллектуальной собственности, некоторые виды услуг, не имеют постоянной рыночной стоимости, консалтинговые, юридические, аудиторские услуги;

другие товары, услуги, операции или способы их проведения, которые самостоятельно определяются субъектом.

Критерии риска для финансовых операций, которые могут иметь риск легализации (отмывания) доходов

1. Критерии риска для финансовых операций, которые могут иметь риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, определенные в приложении 2 к настоящим Критериев риска.

Субъект самостоятельно может определять дополнительные критерии риска для финансовых операций, с учетом требований и рекомендаций, определенных субъектом государственного финансового мониторинга, которая осуществляет государственное регулирование и надзор за деятельностью соответствующего субъекта.

В случае выявления субъектом финансовой операции, которая может иметь риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, субъект принимает все необходимые меры для выяснения подлежит такая финансовая операция внутреннем финансовом мониторинга.

Субъект самостоятельно определяет, какие критерии риска (кроме критериев, предусмотренных Законом, нормативно-правовыми актами соответствующего субъекта государственного финансового мониторинга) используются им при установлении деловых (договорных) отношений, а какие в процессе дальнейшего обслуживания клиентов с учетом требований и рекомендаций, определенных субъектом государственного финансового мониторинга, которая осуществляет государственное регулирование и надзор за деятельностью соответствующего субъекта.

2. Финансовая операция имеет риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения в случае, если она имеет запутанный или необычный характер, или это совокупность, связанных между собой финансовых операций, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.

3. Финансовая операция имеет риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения в случае выявления фактов неоднократного проведения финансовых операций, характер которых дает основания считать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного финансового мониторинга или идентификации (верификации), предусмотренных Законом.

Директор Департамента налоговой, таможенной политики и методологии бухгалтерского учета Н. А. Чмерук

Источник информации: официальный сайт Нацфинуслуг http://nfp.gov.ua/