Касательно осуществления анализа финансовых операций по наличию признаков обязательного финансового мониторинга. Национальный банк. Рекомендации и разъяснения.

Учитывая обращения банков по применению статьи 15 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" (далее - Закон), и руководствуясь пунктом 2 части второй статьи 14 Закона Национальный банк Украины сообщает следующее.

За ознакою, передбаченою в пункті 4 частини першої статті 15 Закону, фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу в разі зарахування на рахунок готівкових коштів в сумі, що дорівнює чи перевищує 150 000 гривень, або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150 000 гривень (далі – сума 150 000 гривень і більше), з подальшим перерахуванням коштів на суму 150 000 гривень і більше того самого або наступного операційного дня іншій особі (невизначеному колу осіб).

Для здійснення аналізу фінансових операцій щодо наявності ознаки обов’язкового фінансового моніторингу, визначеної в пункті 4 частини першої статті 15 Закону, не враховуються залишок на рахунку, який передував внесенню готівкових коштів, наявність коштів, отриманих за умовами овердрафту, наявність зарахувань на рахунок протягом дня безготівкових коштів. 

Не підлягають фінансовому моніторингу за вищезазначеною ознакою фінансові операції із внесення на рахунок готівкових коштів на суму 150 000 гривень і більше, якщо того самого або наступного операційного дня за відповідним рахунком проводились лише фінансові операції з перерахування клієнтом коштів на власний рахунок, фінансові операції зі зняття клієнтом коштів готівкою, фінансові операції із перерахування іншим особам коштів у розмірі, що є меншим, ніж 150 000 гривень. 

Звертаємо увагу на передбачені в пункті 3 частини першої статті 16 Закону вимоги, згідно з якими внутрішній фінансовий моніторинг фінансових операцій здійснюється у випадку виявлення фактів неодноразового їх проведення, якщо характер таких операцій дає підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення процедур обов’язкового фінансового моніторингу або ідентифікації, передбачених Законом. 

Ураховуючи вищезазначене, обов’язковому фінансовому моніторингу за відповідною ознакою підлягатиме кожна фінансова операція із зарахування протягом одного дня на рахунок готівкових коштів, яка проводилась на суму 150 000 гривень і більше (у день проводилось дві та/або більше таких фінансових операцій), якщо того самого або наступного операційного дня після зарахування готівкових коштів здійснювалось хоч одне перерахування іншій особі коштів, сума якого дорівнює чи перевищує загальну суму вищезазначених зарахувань готівкових коштів. 

Наприклад, протягом одного робочого дня на рахунок клієнта було здійснено послідовно зарахування готівкових коштів на такі суми: 150 000 гривень, 200 000 гривень, 186 000 гривень. У той самий операційний день після останнього зарахування готівкових коштів було здійснено одну фінансову операцію щодо перерахування коштів іншій особі на загальну суму 600 000 гривень. У такому випадку всі фінансові операції із зарахування готівкових коштів на рахунок клієнта підлягатимуть обов’язковому фінансовому моніторингу.

У випадку, якщо протягом одного дня на рахунок клієнта здійснено декілька зарахувань готівкових коштів (кожне з яких проводилось на суму 150 000 гривень і більше), а після цього того самого або наступного операційного дня здійснено одне чи декілька перерахувань коштів іншій особі/невизначеному колу осіб (кожне з яких проводилось на суму 150 000 гривень і більше) , то фінансовий моніторинг кожної із зазначених операцій щодо зарахування на рахунок готівкових коштів за вказаною ознакою здійснюється послідовно в межах відповідної суми зарахувань готівкових коштів.

Крім того, обов’язковому фінансовому моніторингу підлягатиме послідовно в межах відповідної суми зарахувань готівкових коштів у тому числі й проведена протягом дня остання фінансова операція із зарахування готівкових коштів на суму 150 000 гривень і більше [у день проводилось дві та/або більше таких фінансових операцій (далі – остання фінансова операція)], якщо переказ коштів у розмірі не менше ніж 150 000 гривень із загальної суми подальшого перерахування іншій особі здійснюється в межах вищезазначеної останньої фінансової операції.

Наприклад, протягом одного робочого дня на рахунок клієнта з відкритим лімітом овердрафту було здійснено послідовно зарахування готівкових коштів на такі суми: 150 000 гривень, 200 000 гривень, 800 000 гривень. У той самий операційний день після останнього зарахування готівкових коштів було здійснено одну фінансову операцію щодо перерахування коштів іншій особі на загальну суму 500 000 гривень. 

У такому випадку інформація щодо перших двох (відповідно до хронології зарахувань) фінансових операцій із зарахування готівкових коштів на рахунок клієнта підлягає внесенню до Реєстру фінансових операцій (далі – Реєстр) за кодом ознаки 1031 згідно з Довідником кодів ознак фінансових операцій, які підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу, передбаченим наказом Державного комітету фінансового моніторингу України від 26.08.2010 № 148 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов’язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення". 

Стосовно третьої фінансової операції із зарахування на рахунок готівкових коштів на суму 800 000 гривень слід ураховувати, що до Реєстру така операція вноситься:

за кодом ознаки 1031 – якщо наступного операційного дня не здійснювалися інші фінансові операції щодо переказу іншій особі коштів на суму 150 000 гривень і більше;

за кодами ознак 1031, 1032 – у разі додаткового здійснення наступного операційного дня клієнтом перерахувань коштів іншим особам (кожне з яких проводилось на суму 150 000 гривень і більше) у межах (або більше) суми, на яку проведена третя фінансова операція із зарахування готівкових коштів, у тому числі, якщо такі перерахування коштів здійснюються повністю чи частково за рахунок овердрафту.

Наведені приклади не є вичерпними. У кожному конкретному випадку банк має здійснювати аналіз фінансових операцій з метою виявлення таких, що відповідно до Закону підлягають фінансовому моніторингу, зокрема за ознакою, передбаченою в пункті 4 частини першої статті 15 Закону, у порядку, установленому Програмою здійснення фінансового моніторингу за певним напрямом діяльності банку під час обслуговування клієнтів.

Источник информации: официальный сайт НБУ http://bank.gov.ua

Мы будем рады если вы обратитесь именно к нам. Индивидуальный подход к каждому клиенту и опыт реализации различных бизнес идей на рынке финансовых услуг, обеспечит вам получение результата - регистрация финансовой компании, получение лицензии на предоставление финансовых услуг

Регистрация всех видов финансовых учреждений. Создание отделений финансовых компаний. Лицензирование деятельности финансовых учреждений. Сопровождение купли-продажи финансовых компаний.

tel: 0671013668, 0993869134 Viber, Telegram, WhatsApp.

email: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. 

Skype: Lawfin1