Згідно частини 2 статті 350 Господарського кодексу України загальні умови та порядок здійснення факторингових операцій визначаються Цивільним кодексом України, цим Кодексом, іншими законодавчими актами, а також нормативно-правовими актами Національного банку України та національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

Державний комітет України з питань регуляторної  політики  та підприємництва (по тексту - Держкомпідприємництва) розглянув <...> лист від 10.04.2008 року вих.  N 02-45, у якому <...> просять дати відповідь  на  таке  питання:  "Чи  повинен  ломбард  -  фінансова установа,  виключним видом діяльності якої є  надання  на  власний ризик  фінансових  кредитів фізичним особам за рахунок власних або залучених коштів,  під заставу майна на  визначений  строк  і  під процент та надання супутніх послуг ломбарду, отримувати сертифікат суб'єкта оціночної діяльності задля визначення вартості  -  оцінки предметів,  які  передаються  в заставу,  за умови,  що ломбард не проводить визначення вартості - оцінку іншого майна,  окрім  того, що приймається ним у заставу,  та не займається оцінкою будь-якого майна  на  замовлення  третіх  осіб  та,  відповідно,  не складає будь-яких  офіційних  документів  про  результати  такої оцінки та будь-яких  актів  оцінки  майна  з  відповідними  висновками   про вартість  такого  майна,  оскільки  це  передбачено ст.  12 Закону України "Про оцінку майна,  майнових прав та  професійну  оціночну діяльність в Україні" ( 2658-14 ).

Міністерство фінансів України розглянуло лист Державної податкової адміністрації України від 10.04.2008 N 4401/5/17-0716 щодо питання правомірності звільнення судами ломбардів від виконання функцій податкових агентів в частині утримання податку з доходів фізичних осіб, одержаних ними в результаті неповернення позикодавцями ломбардам позик, наданих під заставу,  і повідомляє наступне.

(Витяг) ... Отже, в разі застосування фізичною особою - підприємцем - платником єдиного податку при проведенні готівкових розрахунків власних РРО він зобов'язаний забезпечити можливість здійснення держателями електронних платіжних засобів розрахунків за продані товари з використанням електронних платіжних засобів, якщо відповідно до чинного законодавства не звільняється від обов'язкового прийому електронних платіжних засобів.